Получить имущественный налоговый вычет можно на отделку построенного дома и после регистрации права собственности | ФНС России

Получить имущественный налоговый вычет можно на отделку построенного дома и после регистрации права собственности | ФНС России | 77 город Москва

Что можно включить в налоговый вычет на строительство дома?

То, что налоговый вычет можно получить не только при покупке, но и при строительстве дома, мы уже определились. Теперь расскажем о том, что можно, а что нельзя включить в вычет.

Что можно заявить в вычет:

• затраты на приобретение земли под строительство;
• стоимость жилого дома как объекта незавершенного строительства;
• затраты на проектно-сметную документацию;
• расходы, связанные с подключением к коммуникациям: вода, газ, электричество, канализация;
• расходы на строительство автономных сетей и коммуникаций: вода, газ, электричество, канализация;
• строительные и отделочные материалы;
• строительные работы и работы по отделке.

И сохраняйте все платежки, квитанции, чеки, а также заключайте договоры на все виды работ. Эти документы вам понадобятся для оформления вычета. Если потеряете – не все и не всегда можно восстановить.

Что нельзя включить в вычет:

• переустройство и реконструкцию построенного дома, включая строительство этажей или пристроек;
• перепланировку помещений в построенном доме;
• монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
• строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража, сарая, забора, и т. п.
• газовый котел;
• системы кондиционирования;
• любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна, унитаз, смесители, счётчики воды;
• изготовление и монтаж остекления лоджии;
• изготовление и монтаж пластиковых окон;
• тёплые полы;
• шумоизоляцию;
• монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и проводки кабельного телевидения.

Основание: письма Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от 24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15; от 15.09.2010 №03-04-05/9-545.

Например, купили вы земельный участок с недостроенным домом, закончили строительство и решили построить на участке теплицу. Расходы за теплицу не попадут в налоговый вычет. Можно будет вернуть налог только за покупку земельного участка, покупку дома, его строительство и отделку.

Более подробно о налоговом вычете при строительстве дома читайте на нашем сайте.

Подписывайтесь на наш блог, комментируйте, обсуждайте, ставьте лайки, отправляйте друзьям!

Когда и как можно получить налоговый вычет по квартире в строящемся доме в 2020 году

Опубликовано 23.06.20

При покупке строящегося жилья, как правило, заключают договоры долевого участия в строительстве или договоры паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Но между моментом заключения договора и получением выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности) может пройти довольно много времени, иногда даже несколько лет.

Так когда при покупке квартиры в строящемся доме можно оформить имущественный вычет? Сразу после заключения договора на приобретение квартиры или после оплаты полной стоимости квартиры? А может быть после заключения акта приема-передачи квартиры или получения выписки из ЕГРН?

Ниже мы подробно ответим на эти вопросы.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору долевого участия в строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем Акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

Эта позиция подкрепляется абз. 4, 8 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмами Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05/13862, от 06.03.2015 N 03-04-05/12102, от 10.09.2013 N 03-04-05/37207, от 27.02.2013 N 03-04-05/7-145, от 26.12.2012 N 03-04-05/7-1442, а также в письме ФНС России от 25.05.2009 N 3-5-04/647@.

Таким образом, при приобретении квартиры в строящемся доме налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган на предоставление ему имущественного налогового вычета по доходам за тот налоговый период, в котором подписан передаточный Акт.

Пример: Орехов А.И. оплатил покупку квартиры в строящемся доме согласно договору долевого участия в строительстве в 2018 году. Строительство было окончено в 2019 году, и в конце того же года Орехов А.И. принял квартиру в пользование и подписал Акт приема-передачи квартиры. Свидетельство о регистрации права было оформлено только в начале 2020 года. Так как Акт приема-передачи был подписан в 2019 году, то в начале 2020 года Орехов А.И. подал документы на налоговый вычет за 2019 год и вернул уплаченный им в течение 2019 года налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при приобретении квартиры по договору уступки прав требований

Аналогично приобретению квартиры по договору долевого участия имущественный вычет можно получить и в случае приобретения жилья по договору уступки прав требований.

В этом случае право на вычет также возникает с момента подписания Акта приема-передачи жилья. В соответствии с разъяснениями Минфина РФ в этом случае в налоговую инспекцию необходимо предоставить копию договора долевого участия, по которому происходила переуступка права требования (Письмо Минфина России от 29.08.2014 N 03-04-05/43347).

Пример: В 2018 году Петрова С.Ф. приобрела квартиру в строящемся доме по договору уступки прав требований. В 2019 году строительство дома было окончено, и Петрова С.Ф. подписала Акт приема-передачи квартиры. В начале 2020 года Петрова С.Ф. подала документы на налоговый вычет в налоговую инспекцию и, приложив к ним договор уступки прав требований, вернула уплаченный за 2019 год налог на доходы (НДФЛ).

Получение имущественного вычета при покупке квартиры по договору паенакопления с ЖСК

Еще одним распространенным вариантом приобретения жилья в строящемся доме является покупка квартиры по договору паенакопления с жилищно-строительным кооперативом (ЖСК). Согласно позиции контролирующих органов (Письма ФНС России от 14.03.2016 N БС-4-11/4127@, Минфина России от 23.04.2013 N 03-04-05/4-403) налогоплательщик приобретает в этом случае право на имущественный вычет при соблюдении двух условий:
— должен быть подписан Акт-приема передачи квартиры или иной документ, подтверждающий предоставление члену кооператива квартиры;
— член ЖСК должен полностью внести свой паевой взнос.

С момента, когда оба эти условия были выполнены, можно получать имущественный вычет.

Пример: Артемов С.И. является членом ЖСК. В 2018 году он заключил договор паенакопления и полностью внес свой паевой взнос. В 2019 году строительство многоквартирного дома было завершено и Артемов С.И. принял квартиру в использование, подписав Акт-приема передачи квартиры. Учитывая полное внесение паевого взноса, Артемов С.И. имеет право на получение имущественного вычета с 2019 года, когда он подписал Акт приема-передачи квартиры.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Дополнительная информация

Налоговый вычет при строительстве дома

Поскольку в данном случае «на мужа» означает — согласно законному режиму собственности супругов в общую совместную собственность, то вычет все же предоставляется один на двоих

Однако в соответствии со ст. 220 НК

«При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность).»

Так что если вы напишете в налоговую заявление о предоставлении вычета в долях 0% вам и 100% мужу, это не будет противоречить нормам НК. А вот отказ налоговой распределить вычет таким образом будет противоречить нормам НК.

Вопрос: Физическое лицо совместно с супругом в сентябре 2009 г. приобрело квартиру по ипотеке в совместную собственность. В настоящее время физическое лицо подает документы на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ. Имущественный налоговый вычет распределен в процентном соотношении 100% к 0% в пользу физического лица. Сможет ли супруг физического лица при покупке последующей квартиры получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 мая 2010 г. N 03-04-05/9-288

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера.
В частности, при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.
Частным случаем такого согласованного решения совладельцев имущества (супругов) является распределение между ними имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.
Согласовывая порядок распределения имущественного налогового вычета между совладельцами в рамках процедуры, установленной пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, каждый из них реализует свое право на получение имущественного налогового вычета.
Повторное предоставление права на получение данного имущественного налогового вычета не допускается.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
25.05.2010

Строительство PAYE | Налоговые скидки в размере 2500 фунтов стерлингов

Возврат единых налогов

Могу ли я запросить возврат налога PAYE за чистку униформы или специальной рабочей одежды?

Когда HMRC говорит о рабочей одежде строителей, они имеют в виду не только старую одежду, которую вы случайно носите на работе. Здесь мы говорим только о конкретных вещах, например о защитной одежде или вещах с логотипами компании, которые ваш работодатель настаивает на вас.Например, ремонт перьев на одежде курицы в полный рост может быть вполне оправданной статьей расходов для детского артиста. Однако если вы лесовик, налоговый инспектор не обрадуется, если вы попытаетесь потребовать их.

Если то, что вы носите, считается рабочей одеждой строителя, вы можете потребовать вернуть часть налога на расходы на ее ремонт, чистку или замену. То же самое и со средствами индивидуальной защиты, если вы сами оплачиваете расходы. Если ваш работодатель выплатит вам аванс или возместит вам позже, у вас не будет претензии.Точно так же, если ваша работа предоставляет бесплатные услуги прачечной, не ждите подачки от налогового инспектора. Даже если вы решите не использовать бесплатную опцию, тот факт, что она существует, означает, что вы не можете требовать возмещения расходов на стирку в качестве расходов строителей.

Однако, если вы работаете не по найму, все сильно меняется. Когда вы платите налог через систему самооценки, многие ваши повседневные деловые расходы уменьшают размер прибыли, с которой вы облагаетесь налогом. Это означает, например, что первоначальная стоимость вашей рабочей одежды обычно считается «допустимым расходом», что означает меньшую сумму налога, который нужно уплатить.У HMRC, вероятно, все еще будут вопросы об этом костюме цыпленка, хотя…

Если ведение точного учета всех расходов на работу, которые вы накапливаете в течение года, слишком похоже на домашнее задание по математике, есть альтернатива. С помощью самооценки вы можете использовать «вычеты по фиксированной ставке» вместо точного учета, чтобы суммировать свои расходы. Для людей с PAYE-работой существует система «упрощенных расходов». В любом случае, вы просто используете догадки HMRC, чтобы потребовать фиксированную сумму, вместо того, чтобы делать собственные расчеты.Скорее всего, таким образом вы не получите обратно все, что вам причитали, но в целом это менее хлопотно. Обратитесь к RIFT, и мы подберем для вас лучший вариант.

Начать бесплатно> Калькулятор налогов ,

Доход от домашней собственности — удержания подоходного налога по жилищным кредитам и собственности

1. Основы домашнего имущества

Имущество дома может быть вашим домом, офисом, магазином, зданием или землей, прикрепленной к зданию, например, автостоянкой. Закон о подоходном налоге не делает различий между коммерческой и жилой недвижимостью. Все типы собственности облагаются налогом по статье «доход от домашней собственности» в налоговой декларации. В целях уплаты подоходного налога собственником является его законный владелец, то есть лицо, которое может осуществлять права собственника от своего имени, а не от имени другого лица.Когда собственность используется для целей бизнеса или профессии или для выполнения внештатной работы, она облагается налогом по статье «доход от бизнеса и профессии». Затраты на его ремонт и обслуживание допускаются как коммерческие расходы.

а. Жилой дом Имущество

Частный жилой дом используется для собственных жилищных целей. Это может занимать семья налогоплательщика — родители и / или супруга и дети. Незанятый дом считается самозанятым для целей подоходного налога.

До 2019-20 финансового года, если налогоплательщику принадлежит более одного жилого дома, занимаемого отдельно, только один считается самозанятым имуществом, а остальные предполагается сдавать в аренду. Выбор того, какую недвижимость выбрать в качестве самостоятельной, остается за налогоплательщиком.

В 2019-20 финансовом году и далее преимущество рассмотрения домов как самостоятельных домов расширено до 2 домов. Теперь домовладелец может претендовать на 2 своих объекта недвижимости в качестве самостоятельного и оставшегося дома для целей подоходного налога.

г. Сдать Дом Недвижимость

Дом, сдаваемый в аренду на весь или на часть года, считается сданным в аренду домом для целей налога на прибыль

г. Унаследованное имущество

Унаследованная собственность, то есть, снова завещанная от родителей, бабушек и дедушек и т. Д., Может быть либо самостоятельной, либо сдаваемой в аренду в зависимости от ее использования, как описано выше.

Простая и точная подача ITR на ClearTax

файл за 7 минут | Минимальный ввод данных | 100% безбумажный

2.Этапы расчета дохода от домашнего имущества

Вот как вы рассчитываете свой доход от недвижимости: а. Определите валовую годовую стоимость (GAV) недвижимости: Общая годовая стоимость жилого дома равна нулю. Для сдаваемой в аренду собственности — это арендная плата, взимаемая за дом в аренду. г. Снижение налога на имущество: При уплате налога на имущество допускается вычет из GAV на имущество. г. Определите чистую годовую стоимость (NAV): Чистая годовая стоимость = Валовая годовая стоимость — налог на недвижимость г.Уменьшите 30% чистой чистой стоимости до стандартного вычета: 30% чистой чистой стоимости активов разрешено в качестве вычета из чистой чистой стоимости активов в соответствии с разделом 24 Закона о подоходном налоге. Никакие другие расходы, такие как покраска и ремонт, не могут быть заявлены как налоговые льготы сверх 30% верхнего предела, установленного в этом разделе. e. Снижение процентов по жилищному кредиту: Вычет по разделу 24 также доступен для процентов, выплаченных в течение года по предоставленному жилищному кредиту. ф. Определите доход от домашней собственности: Полученное значение — это ваш доход от домашней собственности.Это облагается налогом по применимой к вам ставке сляба. г. Убыток от домашнего имущества: Если вы владеете домом, занимаемым самим собой, так как его GAV равен нулю, вычет процентов по жилищному кредиту приведет к убыткам от домашнего имущества. Этот убыток может быть скорректирован против доходов от других руководителей. Примечание: Когда недвижимость сдается в аренду, ее годовая валовая стоимость является арендной стоимостью собственности. Стоимость аренды должна быть выше или равна разумной арендной плате за недвижимость, установленной муниципалитетом.

3. Налоговые вычеты по жилищным займам

а. Налоговый вычет процентов по жилищному кредиту: раздел 24

Домовладельцы могут потребовать вычет до 2 лакхов на проценты по жилищному кредиту, если владелец или его семья проживают в собственности дома. То же самое применяется, когда дом пуст. Если вы сдавали недвижимость в аренду, вся сумма процентов по жилищному кредиту может быть вычтена. Однако ваш вычет на проценты ограничен рупиями. 30 000 вместо 2 лакхов, если выполняются оба следующих условия:

а.Заем взят 1 апреля 1999 г. или после этой даты

г. Покупка или строительство не были завершены в течение 5 лет после окончания финансового года, в котором был предоставлен заем

Когда вычет ограничен 30 000 рупий? Как уже упоминалось, если строительство недвижимости не будет завершено в течение 5 лет, вычет процентов по жилищному кредиту будет ограничен до рупий. 30000. Срок в 5 лет исчисляется с конца финансового года, в котором был получен заем.Таким образом, если заем был взят 30 апреля 2015 года, строительство объекта должно быть завершено к 31 марта 2021 года. (Для лет до 2016-2017 финансового года установленный период составлял 3 года, который был увеличен до 5 лет в бюджете на 2016 год. ). Примечание: Вычет процентов может быть востребован только начиная с финансового года, в котором завершено строительство объекта недвижимости.

Как мне потребовать налоговый вычет по ссуде, взятой до завершения строительства объекта недвижимости? Удержание процентов по жилищному кредиту не может быть востребовано, когда дом находится в стадии строительства.Требовать его можно только после завершения строительства. Период от заимствования денег до завершения строительства дома называется предстроительным периодом. Выплаченные в течение этого времени проценты могут быть востребованы в качестве налогового вычета пятью равными частями, начиная с года, в котором завершено строительство объекта недвижимости. На этом примере лучше понять интерес перед строительством.

г. Удержание налога при погашении основного долга

Вычет на выплату основного долга доступен на сумму до рупий.1,50,000 в пределах общего лимита, указанного в Разделе 80C. Уточняйте сумму погашения основного долга у своего кредитора или просмотрите детали своего платежа по кредиту. Условия для получения этого вычета-

• Жилищный кредит должен быть использован для покупки или строительства нового жилого дома.
• Имущество нельзя продавать в течение пяти лет с момента вступления во владение. Это вернет вычет к вашему доходу в год продажи.

Гербовый сбор и регистрационный сбор Гербовый сбор, регистрационные сборы и другие расходы, непосредственно связанные с переводом, также разрешены в качестве вычета в соответствии с Разделом 80C, при условии максимальной суммы удержания в размере 1 рупий.5 лакх. Заявите об этих расходах в том же году, в котором вы их оплатили.

г. Налоговый вычет для домовладельцев впервые: Раздел 80EE

Раздел 80EE, недавно добавленный к Закону о подоходном налоге, предоставляет домовладельцам, имеющим только один дом на дату утверждения ссуды, налоговую льготу в размере до 50 000 рупий. Нажмите здесь, что прочитать подробнее.

г. Налоговый вычет для домовладельцев впервые: Раздел 80EEA

Добавлен новый раздел 80EEA для продления налоговых льгот по вычету процентов по жилищной ссуде, взятой на доступное жилье в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2020 года.Индивидуальный налогоплательщик не имеет права на вычет в соответствии с разделом 80EE. Нажмите здесь, что прочитать подробнее. Эти льготы недоступны для строящейся недвижимости. Вы владеете более чем одним домом? Если вы владеете более чем одним домом, вам необходимо заполнить форму ITR-2. Прочтите наше руководство по форме ITR-2 здесь.

4. Требование вычета по жилищному кредиту

• Сумма вычета, на которую вы можете претендовать, зависит от вашей доли собственности на недвижимость.
• Жилищный кредит также должен быть выдан на ваше имя. Созаемщик также может претендовать на эти вычеты.
• Вычет по жилищному кредиту может быть востребован только с финансового года, в котором строительство было завершено.
• Отправьте свидетельство о процентах по жилищному кредиту своему работодателю, чтобы он соответствующим образом скорректировал налоговые вычеты у источника. Этот документ содержит информацию о вашей доле владения, сведения о заемщике и платежах EMI, разделенных на проценты и основную сумму.
• В противном случае вам, возможно, придется рассчитывать налоги самостоятельно и требовать возмещения, если таковое имеется, во время подачи налоговой декларации. Также возможно, что вам, возможно, придется вносить взносы самостоятельно, если имеется подлежащий уплате налог.
• Если вы работаете не по найму или являетесь фрилансером, вам не нужно никуда подавать эти документы, даже в ИТ-отдел. Они понадобятся вам для расчета авансовых налоговых обязательств за каждый квартал. Вы должны хранить их в безопасности, чтобы отвечать на вопросы, которые могут возникнуть в ИТ-отделе, а также для ваших собственных записей.

5. Налоговые льготы по жилищным кредитам для совместных собственников

Совладельцы, которые также являются созаемщиками самостоятельно занимаемого дома, могут потребовать вычет процентов по жилищному кредиту в размере до 2 лакхов каждый. И удержание основной суммы погашения, включая удержание гербового сбора и регистрационных сборов в соответствии с Разделом 80C в пределах общего лимита в 1,5 лакха для каждого из совместных владельцев. Эти вычеты разрешено требовать в том же соотношении, что и доля владения недвижимостью.Возможно, вы взяли ссуду совместно, но если вы не являетесь владельцем недвижимости, вы не имеете права на налоговые льготы. Были ситуации, когда собственность принадлежит родителю, а родитель и ребенок вместе берут ссуду, которую выплачивает только ребенок. В таком случае ребенок, не являющийся совладельцем, лишается налоговых льгот по жилищному кредиту. Следовательно, чтобы претендовать на налоговые льготы на недвижимость:

1. Вы должны быть совладельцем в собственности

2. Вы должны быть созаемщиком по кредиту

Каждый совладелец может потребовать удержания в размере не более 1 рупий.5 лакхов в счет погашения основного долга по разделу 80C. Это находится в пределах 1,5 лакх рупий раздела 80C. Таким образом, вы можете воспользоваться большей налоговой льготой в отношении процентов, выплачиваемых по жилищному кредиту, когда недвижимость находится в совместной собственности, а ваши процентные расходы превышают 2 лакха в год. Важно отметить, что налоговые льготы как по вычету процентов по жилищному кредиту, так и по выплате основной суммы в соответствии с разделом 80C могут быть востребованы только после завершения строительства недвижимости.

6.HRA и удержание по жилищному кредиту

Сценарий 1: Вы живете в съемном доме, так как ваш дом слишком мал для ваших нужд Рагхав живет в арендованном доме в Нойде, так как его собственный офис, школа сына и офис его жены находятся в Нойде. У него есть собственный дом на окраине Дели, который довольно маленький и также пустует. Выплачивает проценты по кредиту на собственный дом. Рагхав может потребовать:

• HRA за аренду, которую он платит за дом в Нойде, и
• Удержание процентов до 200 000 рупий по жилищному кредиту

Сценарий 2: Вы живете в арендованном доме; так же сдается собственный дом Неха недавно купила квартиру в Индоре, хотя живет и работает в Бангалоре.У нее нет планов возвращаться в Индор в ближайшие пять лет, поэтому она сдает эту квартиру в аренду. Она снимает квартиру в Бангалоре. Неха может потребовать:

• HRA за арендную плату, которую она платит за дом в Бангалоре и
• Требовать всю сумму процентов, которые она выплачивает в течение года по жилищному кредиту

7. Пример использования

Адитья получает доход от аренды своего дома в Визаге. Посмотрите, как рассчитываются его GAV и NAV и сколько он должен платить здесь налогов.

8. Существенная поправка к бюджету в 2017 году — влияние объяснено на примере

До 2016-17 финансового года убыток по собственности головного дома можно было зачесть в счет других статей дохода без каких-либо ограничений. Однако в 2017-2018 финансовом году такой зачет убытков был ограничен 2 лакхами. Эта поправка не повлияет на налогоплательщиков, имеющих индивидуальную жилую недвижимость. Этот шаг повлияет на налогоплательщиков, которые сдали в аренду свою недвижимость. Хотя нет никаких ограничений на сумму процентов по жилищному кредиту, которая может быть востребована в качестве вычета в соответствии с разделом 24 для арендованного жилого дома, убытки, которые могут возникнуть в связи с такой выплатой процентов, могут быть зачитаны только в размере 2 рупий. лакх.Вот пример, который поможет вам понять влияние поправки:

Сведения	ГГ 2017-18	AY 2018-19
Заработная плата	10,00,000	10,00,000
Доходы из других источников (процентные доходы)	4,00,000	4,00,000
Доходы от жилого фонда (*)	(4,40,000)	(2,00,000)
Валовой общий доход	9,60,000	12,00,000
Вычеты	2,00,000	2,00,000
Налогооблагаемый доход	7,60,000	10,00,000
Налог на вышеуказанное	77 000	1,12 500
Дополнительные расходы по налогу на прибыль без учета налогов в 2018-2019 гг. В связи с поправкой		35 500

Работа на доходы от домашнего имущества

Сведения	ГГ 2017-18	AY 2018-19
Объект A
Годовая стоимость	Нет	Нет
(-) Проценты по жилищному кредиту ограничены до	2,00,000	2,00,000
Убыток домашнего имущества (A)	(2,00,000)	(2,00,000)
Объект B
Чистый доход от домашней собственности после всех вычетов (B)	60 000	60 000
Объект C
Годовая стоимость	5,00,000	5,00,000
Минус: стандартный вычет	1,50,000	1,50,000
Минус: проценты по ссуде	6,50,000	6,50,000
Убыток от домашнего имущества (C)	(3,00,000)	(3,00,000)
Общий доход от домовой собственности (A + B + C)	(4,40,000)	Только (2,00,000).Потеря баланса в размере 2,4 лакха может быть перенесена на следующие 8 AY

9. Часто задаваемые вопросы

• Каков ваш «доход от домашнего имущества», когда вы / ваша семья проживаете в нем?

  Если вы используете свою недвижимость для проживания в течение всего года, и она не сдается или не используется для каких-либо других целей, она считается самостоятельной жилой недвижимостью. Общая годовая стоимость этого имущества равна нулю.Нет дохода от вашего домашнего имущества. Примечание: Поскольку брутто-годовая стоимость жилого дома равна нулю, требование вычета процентов по жилищному кредиту приведет к потере имущества дома. Этот убыток может быть скорректирован против вашего дохода от других голов. Щелкните здесь, чтобы узнать, как Суреш понес убытки из-за своего жилищного кредита.

• Я владею домом в два этажа и веду свой бизнес на первом этаже. Я живу на 1 этаже. Сколько я буду платить налогов?

  Первый этаж не будет облагаться налогом по статье «доход от домашней собственности».Он облагается налогом по статье «Деловая профессия». Первый этаж будет рассматриваться как самостоятельный жилой дом. Доходы от домашнего имущества в этом случае будут нулевыми.

• Дом в течение шести месяцев был самозанятым и сдавался в аренду на шесть месяцев. Каков его доход?

  Подсчитайте общую годовую стоимость собственности, выяснив разумную арендную плату и фактически полученную арендную плату. Если фактическая арендная плата ниже разумной арендной платы только потому, что дом был пуст, а не по какой-либо другой причине, принимайте фактически полученную арендную плату в качестве валовой годовой стоимости.Если фактическая арендная плата ниже разумной арендной платы из-за других факторов (например, арендатор и арендодатель связаны), тогда принимайте разумную арендную плату в качестве GAV.

• Доход, полученный в качестве арендной платы от субаренды домашнего имущества, будет облагаться налогом по статье «Доход от домашнего имущества»?

  Нет. Это связано с тем, что арендный доход, полученный только владельцем собственности, облагается налогом как «Доход от домашней собственности». Доход от аренды у кого-либо, кроме собственника, облагается налогом по статье «Другие источники».Следовательно, доход от субаренды будет оплачиваться по статье «Прочие источники».

• Можно ли потребовать вычет процентов, уплаченных по ссуде, взятой у друзей и родственников, из дохода от жилой недвижимости?

  Да. Вычет в соответствии с Разделом 24 для процентов, уплаченных по ссуде, предоставленной друзьями или родственниками, также разрешен из чистой годовой стоимости. Закон нигде не требует, чтобы ссуда была взята только в банке, чтобы требовать этого вычета.Но здесь необходимо отметить, что погашение основного долга по такой ссуде не подлежит вычету в соответствии с Разделом 80C.

• Я взял ипотечный кредит в банке на строительство дома в июне 2015 года. Строительство дома завершено в июне 2018 года. Я начал платить EMI по жилищному кредиту, взятому с июля 2015 года. Я не получу его. выгода от погашения жилищного кредита в период с июля 2015 года по июнь 2018 года, поскольку строительство завершено только в июне 2018 года?

  Закон о подоходном налоге позволяет вам требовать проценты до начала строительства в качестве вычета из чистой годовой стоимости, которая представляет собой не что иное, как выплату процентов по жилищному кредиту, произведенную между датой заимствования и датой завершения строительства.Эти проценты могут быть востребованы 5 равными частями, начиная с года завершения строительства, помимо обычных процентов.

• Как работает требование о вычете в соответствии с Разделом 24 и Разделом 80C, если жилищный заем был предоставлен на 2 дома?

  Налогоплательщик может потребовать удержания в соответствии с Разделом 24 процентов, уплаченных по жилищному кредиту для каждого дома отдельно. Тем не менее, общий ущерб от домашнего имущества, который может быть заявлен в течение года, ограничен 2 лакхами.Что касается вычета в размере 80C, основная часть ипотечного кредита, выплаченного в отношении обоих домов, может быть востребована, однако в пределах общего лимита в 1,5 лакха за каждый финансовый год.

• Что такое индивидуальная собственность, сдаваемая в аренду и считающаяся сданной собственностью?

  Самостоятельная работа: Это место, где вы или ваша семья проживаете, и вопрос о получении дохода от аренды не возникает. Сдано: Это та, которую вы сдали в аренду.Следовательно, доход от аренды будет считаться вашим доходом от домашнего имущества. Предполагается сдать в аренду: Когда налогоплательщик владеет более чем двумя объектами жилого дома, закон требует, чтобы только два (до бюджета на 2019 год это был только один объект) таких объектов могли считаться самозанятыми, а третье (независимо от выпущено или нет) будет считаться выпущенным.

• Я понес убытки из-за домашнего имущества. Я пропустил крайний срок подачи декларации.Потеряю ли я выгоду от переноса понесенных убытков

  Каждый должен подать свою декларацию в установленный срок, который для большинства индивидуальных налогоплательщиков — 31 июля. Если это не будет сделано, убытки, если таковые будут, не будут перенесены на будущие годы для зачета. Однако убытки от домашнего имущества являются исключением из этого правила и могут быть перенесены на будущие годы, даже если возврат не был подан вовремя.

• Я заплатил муниципальные налоги за свою кожу за 2017-18 год в апреле 2018 года.Могу ли я требовать вычета таких налогов за 2017-18 финансовый год (2018-19 авг.)?

  Муниципальные налоги всегда разрешаются к вычету только на основе оплаты. Хотя вы уплатили налоги, относящиеся к 2017-18 финансовому году, поскольку платеж был произведен в апреле 2018 года, то есть за 2018-19 финансовый год, он будет разрешен для 2018-19 финансового года только как вычет из валовой годовой стоимости

• Я владелец помещения под магазин, которое сдал в аренду. Как мне предложить налог на такой доход?

  Если арендная плата подлежит обложению налогом по статье «Доход от собственности дома», то имущество, переданное в аренду, должно быть зданием или прилегающей к нему землей.Поскольку магазин подпадает под определение здания, арендный доход от такого магазина должен подлежать налогообложению по статье «Только домашняя собственность».

• Я передал свою квартиру на имя жены в подарок. Она получает ежемесячную арендную плату за эту квартиру. Должна ли она предлагать это в качестве дохода?

  Поскольку квартира была передана вашей жене в подарок, то есть за нулевое вознаграждение, вы будете считаться «предполагаемым владельцем» дома, и доход от сдачи квартиры будет в ваших руках, и вы должны предложить то же самое. облагаться налогом как доход от домашней собственности.

• Я получил нереализованную арендную плату, которая была просроченной в предыдущие годы. Как будет применяться налоговый режим при реализации задолженности по арендной плате?

  Поскольку нереализованная арендная плата была исключена из «Доходов от жилой недвижимости» в предыдущие годы из-за нереализации, вам необходимо включить этот доход в год получения задолженности по арендной плате. Необязательно быть собственником недвижимости в год получения. Вы также можете вычесть 30% такой арендной платы, взимая ее с подоходного налога.

• У меня есть 6 отдельных сдаваемых в аренду объектов недвижимости. Должен ли я рассчитывать доход от индивидуальной собственности для каждого отдельного объекта или путем объединения всех доходов от аренды в один расчет?

  Расчет придется производить отдельно для каждого объекта недвижимости.

• Я владею недвижимостью, которая была занята самостоятельно с апреля 2017 года по сентябрь 2017 года, а затем сдана в аренду с октября 2017 года по февраль 2018 года. Как я буду рассчитывать свой доход от домашнего имущества?

  Для целей расчета дохода от домашнего имущества такое имущество будет считаться сданным в аренду в течение года.Однако фактически полученная арендная плата будет учитываться только на период сдачи в аренду, то есть с октября 2017 года по февраль 2018 года.

• Как рассчитать доход от жилого дома, если часть имущества занята собственными силами, а часть сдается в аренду?

  Если дом состоит из 2 или более единиц, одна из которых является самостоятельной, а остальные сдаются в аренду, тогда все единицы будут рассматриваться как независимые единицы, и доход от этих единиц будет рассчитываться следующим образом : а.Доход от квартиры, занимаемой владельцем, будет рассчитываться как доход от самостоятельной собственности и б. Доход от сдачи объекта в аренду будет учитываться как доход от сданного в аренду имущества

10. Хотите, чтобы эксперт помог вам с возвратами I-T?

Получите помощь по подоходному налогу и налоговой отчетности. Специалисты подготовят вашу налоговую декларацию и электронный файл в течение 48 часов. Планы начинаются с 800 рупий для налогоплательщиков с доходом от домашней собственности. Ознакомьтесь с планами при поддержке экспертов → Не нашли то, что искали? Расслабьтесь! Все свои сомнения вы можете написать на support @ cleartax.в . Наши специалисты будут рады вам помочь.

Завершите электронную регистрацию БЕСПЛАТНО с ClearTax

• ClearTax упрощает электронную подачу вашего ITR
• Электронный архив занимает всего несколько минут
• Наши специалисты помогут вам в чате и по электронной почте

Начните подавать налоговую декларацию прямо сейчас Поболтай с нами, при поддержке LiveChat ,

Получите возврат налога? Рассмотрите возможность использования его для внесения первоначального взноса

Хотя большинство людей боятся уплаты налогов, если вы получаете возврат налога, это время года может показаться почти таким же полезным, как бонусный сезон в конце года.

Независимо от того, получаете ли вы возмещение в размере нескольких сотен долларов или нескольких тысяч долларов, если вы собираетесь купить свой первый дом, вы можете внести возмещение на счет, предназначенный для вашего фонда первоначального взноса.

«Использование вашего возврата налога в качестве части вашего первоначального взноса может быть отличной идеей», — сказал Клинт Мэдисон, старший советник по ипотеке в Envoy Mortgage в Уолнат-Крик, Калифорния.«Чем больше вы вкладываете в первоначальный взнос, тем меньше вам приходится брать в долг».

Сколько вы получите и сколько вам нужно?

По данным IRS, средний возврат налоговых деклараций за 2013 год составил 3013 долларов на 24 марта, что немного выше, чем в среднем по налоговым декларациям 2012 года. Возврат налога в размере 3000 долларов может иметь большое значение для первоначального взноса за дом, особенно если вы используете ссуду, застрахованную FHA, для финансирования покупки, поскольку вам потребуется всего 3,5% от стоимости дома в качестве первоначального взноса.

Требуемый первоначальный взнос для дома средней стоимости, который, по данным Национальной ассоциации риэлторов, составлял 189 000 долларов в феврале, составил бы 6 615 долларов с ссудой FHA. Если вы выберете обычное финансирование, вам потребуется как минимум 9450 долларов для 5% -ной скидки, 18 900 долларов для 10% -ной выплаты или 37 800 долларов для 20% первоначального взноса.

«Снижение 20% исключает дополнительную стоимость ипотечного страхования», — сказал Мэдисон. «Даже более скромные 10% улучшат переговорные позиции и могут обеспечить более высокие процентные ставки, чем более низкий первоначальный взнос.

Рич Арзага, сертифицированный специалист по финансовому планированию, основатель и генеральный директор Cornerstone Wealth Management в Сан-Рамоне, Калифорния, говорит, что, поскольку возврат налогов относительно невелик для большинства людей, возврат может быть недостаточно большим, чтобы полагаться на него в качестве центрального элемента для первоначальный взнос.

«Если вы планируете на несколько лет вперед и рассматриваете возврат налогов как вынужденный сберегательный счет, то экономия возмещений на два или три года вместе со сбережениями от ежемесячного дискреционного денежного потока — серьезный способ помочь финансировать первоначальный взнос при покупке дома », — сказал Арзага.

Действительно ли возврат налога — это хорошо?

Арзага указал, однако, что лучший возврат налога — это отсутствие возврата налога.

«Большинство людей рассматривают возврат налогов как возврат от правительства», — сказал Арзага. «Эмоционально это хорошо. Но на практике налогоплательщик получает худшую часть сделки, заставляя правительство возвращать излишек платежа без выплаты процентов. Временная стоимость денег и возможность начисления сложных процентов делают сбор дополнительного дохода и экономию с течением времени на процентном счете более выгодным.

Другие способы использования возврата налога

У вас может возникнуть соблазн потратить возврат налога на пустую трату, но один из лучших способов ускорить ваши сбережения и улучшить свои финансы — это взять «найденные деньги», например, налог возврат или неожиданный бонус — и вложите его прямо в свои сбережения или для выплаты долга. Прежде чем делать что-либо еще со своим возмещением, убедитесь, что у вас есть хотя бы минимальный чрезвычайный фонд для покрытия ваших расходов в течение нескольких месяцев или для оплаты непредвиденного счета.

Если у вас есть резервный фонд, то вложение сотен или тысяч долларов в фонд для вашего первоначального взноса, закрытия расходов и денежных резервов на содержание дома может стать отличным способом ускорить получение права собственности на жилье.

«Новые покупатели получат еще больший возврат налога в следующем году, потому что у них будет новое списание процентов, уплаченных по их ипотеке», — сказал Мэдисон. «Добавьте это к перспективе акционерного капитала, полученного за счет домовладения, и это будет беспроигрышный вариант».

Чтобы узнать больше о финансовых новостях и советах, посетите MarketWatch.

,

Налоговая льгота по жилищному кредиту — знайте свои преимущества по налогу на прибыль от владения домом

1. Удержание процентов по жилищному кредиту

Для покупки / строительства дома необходимо взять жилищный заем, и строительство дома должно быть завершено в течение 5 лет с конца финансового года, в котором был взят заем. Если вы платите EMI ​​по жилищному кредиту, он состоит из двух компонентов — выплаты процентов и погашения основного долга. Процентная часть EMI, выплаченная за год, может быть востребована как вычет из вашего общего дохода в размере до максимум рупий в соответствии с разделом 24.Начиная с оценочного года 2018-19 и далее, максимальный вычет процентов, уплаченных за самостоятельное жилье, составляет 2 лакха. Для сдаваемой в аренду собственности нет верхнего предела для требования процентов. Однако общая сумма убытков, которую можно предъявить в соответствии с разделом «Собственность дома», ограничена только 2 лакхами. Этот вычет может быть востребован с года завершения строительства дома.

2. Удержание процентов, выплаченных по жилищному кредиту в предстроительный период

Допустим, вы купили строящуюся недвижимость и еще не въехали.Но вы платите EMI. В этом случае ваше право требовать проценты по жилищному кредиту в качестве вычета начинается только после завершения строительства или сразу же, если вы покупаете полностью построенную недвижимость. Значит ли это, что вы не получите никаких налоговых льгот по процентам, выплаченным в период между получением кредита и завершением строительства? Нет. Давай поймем почему. Закон о подоходном налоге также предусматривает требование в отношении таких процентов, называемых процентами перед строительством, в виде вычета из пятью равными частями , начиная с года, в котором недвижимость приобретена или строительство завершено, сверх суммы вычет, который вы имеете право требовать из дохода от домашнего имущества.Тем не менее, максимальное право на участие по-прежнему ограничено 2 лакхами.

3. Удержание при погашении основного долга

Основная часть EMI, выплаченная за год, допускается как вычет согласно Разделу 80C. Максимальная сумма, которая может быть востребована, составляет до рупий, 1,5 лакха, рупий. Но чтобы претендовать на этот вычет, дом не должен быть продан в течение 5 лет после владения. В противном случае заявленный ранее вычет будет добавлен к вашему доходу в год продажи.

4.Удержание гербового сбора и регистрационных сборов

Помимо требования вычета для погашения основной суммы, вычет на гербовый сбор и регистрационные сборы также может быть затребован u / s 80C, но в пределах общего лимита в 1,5 лакха. Однако он может быть востребован только в том году, в котором эти расходы понесены.

5.Дополнительный вычет согласно разделу 80EE

Дополнительный вычет в соответствии с разделом 80EE разрешен покупателям жилья на сумму не более рупий 50,000 . Для получения этого вычета сумма взятой ссуды должна составлять 35 лакхов или меньше, а стоимость собственности не превышает 50 лакхов. В период с 1 апреля 2016 г. по 31 марта 2017 г. по кредиту должна быть применена санкция. На дату утверждения ссуды физическое лицо не владеет никаким другим домом. Раздел 80EE был повторно введен в действие с 2016-2017 финансового года. Ранее вычет, разрешенный в соответствии с Разделом 80EE, был доступен только в течение 2 лет 2013-14 финансового года и 2014-15 финансового года.

6.Дополнительный вычет согласно разделу 80EEA

В бюджете на 2019 год предусмотрен дополнительный вычет в соответствии с разделом 80EEA для покупателей жилья на сумму не более 150 000 рупий.Чтобы потребовать этот вычет, стоимость марки собственности не превышает 45 лакхов. Санкция по кредиту должна быть предоставлена ​​в период с 1 апреля 2019 года по 31 марта 2020 года. И на дату разрешения ссуды физическое лицо не владеет никаким другим домом. Физическое лицо также не должно иметь право требовать удержания в соответствии с разделом 80EE.

7. Вычет по совместному жилищному займу

Если ссуда берется совместно, то каждый из держателей ссуды может потребовать вычет процентов по жилищному кредиту до 2 лакхов каждый и погашение основного долга в размере 80C до 1 рупия.5 лакхов каждая в своих индивидуальных налоговых декларациях. Чтобы претендовать на этот вычет, они также должны быть совладельцами взятой в ссуду собственности. Таким образом, кредит, взятый совместно с семьей, может помочь вам получить большую налоговую льготу. Для покупки / строительства жилого дома необходимо взять ссуду Сумма взятого кредита в размере рупий..

Вычеты	Раздел	Максимальный вычет (INR)	Условия
Принципал	80c	1,5 лакх	Дом не подлежит продаже в течение 5 лет после владения
Проценты	24b	2 лакх	, и строительство должно быть завершено в течение 5 лет с конца финансового года, в котором была взята ссуда.
Проценты	80EE	50 000 тыс.	должна составлять не более 35 лакхов, а стоимость собственности не превышает 50 лакхов
Гербовый сбор	80C	1.5 лакх	можно истребовать только в том году, в котором эти расходы понесены
Проценты	80EEA	1,5 лакх	Стоимость штемпеля собственности должна составлять 45 лакхов или меньше. Налогоплательщик не имеет права требовать удержания в соответствии с разделом 80EE

Аналогичные банки, предлагающие жилищные займы

,