Какие документы нужны в налоговую для возврата 13 процентов за ипотеку?

Имущественный налоговый вычет согласно закону Российской Федерации при покупке жилья, можно вернуть добрую часть средств. А именно до 13%.

А для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры, дома или участка через налоговую инспекцию, Вам понадобятся следующие документы:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ, его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской). Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копия договора.
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
7. Выписка из ЕГРН (свидетельство о государственной регистрации права собственности). В ИФНС подается заверенная копия выписки (свидетельства о регистрации). Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то выписка (свидетельство) не является обязательным документом (соответственно, ее можно не подавать в налоговый орган).
8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:

1. Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора.
2. Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.).

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:

1. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности;
2. Копия свидетельства о заключении брака.

В кризис людям труднее выплачивать любой долг, кредит, ипотеку. Мы с коллегами тоже не остались в стороне и потратили время на написание статьи по этому поводу: «Что делать с ипотекой в кризис?» Вы, как и любой читатель, можете ознакомиться с ней здесь. Так же просьба ставить лайк! Это для нас лучшая благодарность за наши труды. Спасибо.

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

• если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
• если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:

• для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
• были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
• потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме)
  ;
• были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!

ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

• Налоговую декларацию 3-НДФЛ

• Справку о доходах 2-НДФЛ

  В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

  Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected].

• Копии документов, подтверждающих право на жильё

  + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

  с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

  Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

  + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

• Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Возврат подоходного налога онлайн — «Открытие Брокер»

АО «Открытие Брокер», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия). С информацией об АО «Открытие Брокер» получатели финансовых услуг могут ознакомиться в разделе «Документы и раскрытие информации». 

АО «Открытие Брокер» входит в состав Российской Национальной Ассоциации SWIFT.

Информация о тарифных планах/тарифах опубликована в маркетинговых целях в сокращённом варианте. Полный перечень тарифных планов/тарифов, их содержание и условия применения содержатся на сайте open-broker.ru в приложении №2 и 2а «Тарифы» к договору на брокерское обслуживание/договору на ведение индивидуального инвестиционного счёта АО «Открытие Брокер». Необходимо иметь это в виду при выборе тарифного плана.

Под «сервисом» понимается одно или несколько (совокупность) условий брокерского обслуживания клиентов, включая, но не ограничиваясь: открытие определённого портфеля, ведение отдельного инвестиционного счёта, предложение тарифного плана, предоставление клиенту информационных сообщений, а также иные условия, предусмотренные договором и/или Регламентом обслуживания клиентов АО «Открытие Брокер» и/или дополнительным соглашением с клиентом и/или размещённые на сайте АО «Открытие Брокер». Подробнее о каждом сервисе вы можете узнать на сайте компании, в личном кабинете или обратившись к сотруднику АО «Открытие Брокер».

Сервис дистанционного оформления предоставляется для первичного открытия счёта в компании.

Правообладатель программного обеспечения (ПО) MetaTrader 5 MetaQuotes SoftwareCorp.
Правообладатель программного обеспечения (ПО) QUIK ООО «АРКА Текнолоджиз».

Представленная информация не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, ни при каких условиях, в том числе при внешнем совпадении её содержания с требованиями нормативно-правовых актов, предъявляемых к индивидуальной инвестиционной рекомендации. Любое сходство представленной информации с индивидуальной инвестиционной рекомендацией является случайным.

Какие-либо из указанных финансовых инструментов или операций могут не соответствовать вашему инвестиционному профилю.

Упомянутые в представленном сообщении операции и (или) финансовые инструменты ни при каких обстоятельствах не гарантируют доход, на который вы, возможно, рассчитываете, при условии использования предоставленной информации для принятия инвестиционных решений.

«Открытие Брокер» не несёт ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в представленной информации.

Во всех случаях определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора.

Удержание процентов по ипотеке: что подходит в 2021 году

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет по ипотечным процентам — это налоговый вычет, который выплачивается по ипотечным процентам, выплаченным на первый миллион долларов ипотечной задолженности.Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750000 долларов ипотечного кредита. Для получения вычета процентов по ипотеке необходимо указать в налоговой декларации.

Вот как это работает и как можно сэкономить при уплате налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке в 2021 году

Вычет по ипотечным процентам позволяет вам уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, которую вы заплатили в виде процентов по ипотеке в течение года. Так что, если у вас есть ипотечный кредит, ведите хороший учет — проценты, которые вы платите по жилищному кредиту, могут помочь сократить ваши налоговые счета.

Как уже отмечалось, в целом вы можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов вашей ипотечной задолженности за ваш основной или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные в течение года, на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Например, если вы получили ипотечный кредит в размере 800000 долларов США на покупку дома в 2017 году, и вы заплатили 25000 долларов США процентов по этому кредиту в течение 2020 года, вы, вероятно, сможете вычесть все 25000 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации.Однако, если вы получили ипотеку в размере 800000 долларов в 2020 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентов на первые 750 000 долларов по ипотеке.

Есть исключение из этого отсечения 15 декабря 2017 года: если вы заключили письменный обязательный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и вы закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает ваше ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 г.

По-настоящему узнайте свои деньги

NerdWallet дает вам полный обзор ваших денег, счетов, долгов и расходов — все в одном месте.

Что считается процентами по ипотеке?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотеке на основной дом

• Имущество может быть домом, кооперативом, квартирой, кондоминиумом, передвижным домом, жилым трейлером или плавучим домом.
• Дом должен быть залогом по ссуде.
• В доме должны быть спальня, кухня и туалет для подсчета.
• Если вы получаете необлагаемое налогом жилищное пособие от армии или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке.
• Ипотечный кредит, который вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, засчитывается.

»ПОДРОБНЕЕ: Как получить лучшую ставку по ипотеке

Проценты по ипотеке для вашего второго дома

• Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
• Дом должен быть залогом по ссуде.
• Если вы сдаете в аренду второй дом, вы должны находиться там не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

Очки, уплаченные по ипотеке

• Баллы — это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки, или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из девяти требований.
• В целом девять требований заключаются в том, что ипотека должна быть для вашего основного дома, выплата баллов является установленной практикой в ​​вашем районе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для покрытия расходов на закрытие, вашего первоначального взноса выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашей ссуды, баллы указаны в вашем отчете о расчетах, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.

Просрочка платежа по ипотечному платежу

Штрафы за досрочное погашение

Проценты по ссуде под залог собственного капитала

»ПОДРОБНЕЕ: Узнайте, как вычесть налог на недвижимость из вашей налоговой декларации.

Взносы по ипотечному страхованию

• Сюда входят суммы, уплаченные по частному страхованию ипотечных кредитов, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA.
• Договор страхования должен быть заключен после 2006 года.
• Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США, или 54 500 долларов США при раздельной регистрации брака в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
• Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов (50 000 долларов при раздельном подаче документов в браке).

Что не подлежит вычету

• Страхование домовладельцев
• Дополнительные выплаты основного долга по ипотеке
• Страхование титула
• Расчетные расходы (большую часть времени)
• Депозиты, авансовые платежи или задатки, которые вы лишили
• Проценты, начисленные по обратной закладной

Как получить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо выполнить следующие действия.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправит вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили процентов и баллов по ипотеке в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этого 1098 в IRS, которое попытается сопоставить его с тем, что вы указываете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если заплатили кредитору 600 долларов или более процентов по ипотеке (включая баллы) в течение года. (Узнайте больше о форме 1098 здесь.Вы также можете получить информацию о процентах по ипотеке за текущий год из ежемесячных банковских отчетов вашего кредитора.

2. Ведите записи. Хорошая новость заключается в том, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

• Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (возможно, вам придется заполнить Таблицу C и потребовать еще больше вычетов).
• Вы были владельцем кооперативной квартиры.
• Вы сдали в аренду часть своего дома.
• Дом был таймшером.
• Часть дома строилась в течение года.
• Вы использовали часть поступлений от ипотеки, чтобы погасить долг, инвестировать в бизнес или сделать что-то, не связанное с покупкой дома.
• Ваш дом был разрушен в течение года.
• Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший должны выплатить ипотечный кредит на дом, которым вы оба владеете (проценты могут фактически рассматриваться как алименты).
• Вы и кто-то, кто не является вашим супругом, несете ответственность и выплачиваете проценты по ипотеке на ваш дом

Плохая новость в том, что правила становятся более сложными.Обратитесь к публикации IRS 936 за подробностями или проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым профи. Обязательно ведите учет задействованных квадратных метров, а также доходов и расходов, относящихся к определенным частям дома.

3. Детализируйте свои налоги. Вы претендуете на вычет процентов по ипотеке в Приложении А формы 1040, что означает, что вам нужно будет перечислять по статьям вместо стандартного вычета при уплате налогов.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налогов, но если ваш стандартный вычет меньше, чем ваши детализированные вычеты, вам все равно следует детализировать и сэкономить деньги.Если ваш стандартный вычет превышает ваши детализированные вычеты (включая вычет по ипотечным процентам), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте время. (Узнайте больше о разбивке по статьям, а не о стандартном вычитании.)

Schedule A позволяет вам выполнить математические вычисления, чтобы вычислить ваш вычет. Ваша налоговая программа поможет вам выполнить все действия.

4. Посмотрите, имеете ли вы право на специальные правила вычета. Если вам была оказана помощь в рамках программы «Hardest Hit Fund» государственного агентства по финансированию жилищного строительства или программы экстренного ссуды домовладельцев (которую администрирует штат или Департамент жилищного строительства и городского развития), вы можете вычесть все выплаты, которые вы оформлено по ипотеке в течение года.

Больше от NerdWallet:

Калькулятор вычета налогов на проценты по ипотеке

У многих домовладельцев есть по крайней мере одна вещь, на которую стоит рассчитывать во время налогового сезона: вычет процентов по ипотеке. Это включает любые проценты, которые вы платите по ссуде, обеспеченной вашим основным или вторым домом. Это означает ипотеку, вторую ипотеку, заем собственного капитала или кредитную линию собственного капитала (HELOC).

Кто имеет право на этот вычет?

Чтобы иметь право на вычет процентов по ипотечному жилищному кредиту, домовладельцы должны соответствовать этим двум требованиям:

• Вы заполнили форму IRS 1040 и перечислили свои вычеты.
• Ипотека — это обеспеченная задолженность по квалифицированному жилью, которой вы владеете.

2018 изменения в налоговом кодексе

С 2018 года были снижены лимиты по квалифицированным жилищным кредитам. Теперь пары, подающие совместно, могут вычитать проценты только по квалифицированным жилищным кредитам на сумму до 750 000 долларов, по сравнению с 1 миллионом долларов в 2017 году. Для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации, предел составляет 375 000 долларов; ранее это было 500 000 долларов.

Эти лимиты включают любую комбинацию квалифицированных ссуд, таких как ипотечные ссуды, ссуды под залог недвижимости и HELOC.

Например, если у вас есть первая ипотека на сумму 300 000 долларов и ссуда под залог собственного капитала на сумму 200 000 долларов, все проценты, уплаченные по обоим этим займам, могут быть вычтены, поскольку вы не превысили лимит в 750 000 долларов.

Если вы взяли ипотечный кредит или ссуду под залог собственного капитала / HELOC не позднее 15 декабря 2017 г. , вы все равно можете вычесть проценты по ссудам на сумму до 1 миллиона долларов.

Ссуды под залог недвижимости и правила HELOC

Новый налоговый закон также прекратил вычет процентов по задолженности по собственному капиталу до 2026 года, если не выполняется одно условие: вы используете HELOC или ссуды под залог собственного капитала для оплаты ремонта дома.

Другими словами, если вы не использовали кредит под залог собственного капитала для ремонта крыши, добавления еще одной спальни или других усовершенствований своего жилища, тогда эти проценты не будут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Не забудьте вести записи о своих расходах на проекты по благоустройству дома на случай, если вы пройдете аудит. Возможно, вам даже придется вернуться и реконструировать свои расходы на вторую ипотеку, взятую за годы до изменения налогового законодательства.

Сколько процентов я могу требовать?

Большинство домовладельцев могут вычесть все свои проценты по ипотеке.Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), который действует с 2018 по 2025 год, позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотечным кредитам в размере до 750 000 долларов. Для налогоплательщиков, которые используют отдельный статус регистрации в браке, лимит долга на приобретение дома составляет 375 000 долларов.

Для ипотечных кредитов, выданных до 16 декабря 2017 года, лимиты выше. То же самое касается заемщиков, которые заключили обязывающий договор к крайнему сроку 16 декабря и закрылись до 1 апреля 2018 года. Эти заемщики могут вычитать проценты по ссудам до 1 миллиона долларов или 500 000 долларов для состоящих в браке, подавая документы отдельно.

Соответствующие ипотечные кредиты включают ипотечные кредиты, используемые для покупки или улучшения первого или второго жилья.

Определения

Расчет вычета процентов по ипотеке (HMID)

Вычет процентов по ипотеке (HMID) — одна из самых желанных американских налоговых льгот. Риэлторы, домовладельцы, потенциальные домовладельцы и даже налоговые бухгалтеры рекламируют его ценность. По правде говоря, миф часто лучше реальности.

Ключевые выводы

• Вычет процентов по ипотеке (HMID) позволяет домовладельцам вычитать проценты по ипотеке, выплаченные на сумму до 750 000 долларов из основной суммы кредита.
• Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемые проценты, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд.
• TCJA также почти удвоил стандартные вычеты, благодаря чему многим налогоплательщикам нет необходимости перечислять их.
• В результате большинство из них полностью отказались от налогового вычета по ипотечным процентам.

Расчет вычета налога на проценты по ипотеке

Большинство домовладельцев теперь ничего не получают

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, все изменил.Он снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд (что означает, что домовладельцы могут вычесть проценты, выплаченные по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов). Но это также почти удвоило стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

В результате большинство из них полностью отказались от налоговых вычетов по ипотечным процентам. В первый год после внедрения TCJA, по оценкам, 135 человек.Ожидалось, что 2 миллиона налогоплательщиков выберут стандартный вычет.

Для сравнения, ожидалось, что 20,4 миллиона будут внесены в список, и из них 16,46 миллиона будут претендовать на вычет процентов по ипотеке. В Соединенных Штатах насчитывается более 80 миллионов непогашенных ипотечных кредитов, что говорит о том, что подавляющее большинство домовладельцев не получают выгоды от вычета процентов по ипотеке.

Налоговый вычет по ипотечным процентам — это, пожалуй, наиболее неправильно понимаемый аспект домовладения.Он приобрел почти мифический статус до такой степени, что многие потенциальные домовладельцы продаются на льготах еще до того, как они даже исследуют математику, чтобы определить свое право. В основе этого мифа лежат два основных заблуждения: первое — это ошибочное представление о том, что каждый домовладелец получает налоговые льготы. Во-вторых, каждый доллар, выплачиваемый в виде процентов по ипотеке, приводит к снижению обязательств по налогу на прибыль в соотношении доллар к доллару.

Теперь вычет процентов по ипотеке

Заблуждение 1. Вы получите налоговую льготу

Несмотря на шумиху, подавляющее большинство домовладельцев вообще не получают налоговых льгот от налогового вычета по ипотечным процентам.Имейте в виду, что для того, чтобы иметь право на вычет, домовладельцы должны перечислить свои вычеты при определении своих налоговых обязательств. Детализация дает возможность учесть конкретные расходы, включая проценты по ипотеке, налоги на имущество и частичные медицинские расходы. Поскольку проценты по ипотеке часто являются крупнейшими из этих расходов, которые платит налогоплательщик, их вычет часто упоминается как финансовый стимул для покупки дома.

Опять же, хотя идея и является привлекательной в теории, в действительности принятие TCJA означает, что для большинства людей разбивка вычетов по статьям больше не имеет смысла.Для налогоплательщиков, которые не замужем или состоят в браке, но подают документы отдельно, стандартный вычет составляет 12 400 долларов США в 2020 году и 12550 долларов США в 2021 году. Для глав домашних хозяйств он составляет 18 650 долларов США в 2020 году и 18 800 долларов США в 2021 году. 2020 год и 25100 долларов в 2021 году.

Налогоплательщикам, у которых нет вычетов, которые в сумме превышают стандартные суммы вычетов, не нужно детализировать, и, следовательно, они не получают налоговой выгоды от уплаты процентов по своим ипотечным кредитам.

Заблуждение 2: это будет большой вычет

Даже для домовладельцев, которые перечисляют свои налоги и имеют право на вычет по налогу на проценты по ипотеке, сумма вычета составляет лишь небольшую часть суммы процентов, уплаченных по ипотеке. Опять же, для полного понимания ситуации требуется небольшое вычисление, потому что вычет не является налоговой льготой.

Вы не получаете налоговой льготы в размере 1 доллара за каждый потраченный доллар; вы получаете гроши на доллар.В отличие от кредита, который обеспечивает снижение фактических налоговых сумм в долларах к доллару, вычет процентов по ипотеке уменьшает сумму общего дохода, подлежащего налогообложению, на основе налоговой категории налогоплательщика.

В качестве упрощенного примера, налогоплательщику, тратящему 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплате налогов по ставке индивидуального подоходного налога 24%, будет разрешено исключить 12 000 долларов из обязательств по налогу на прибыль, что приведет к экономии 2 880 долларов. Фактически домовладелец заплатил банку 12 000 долларов в виде процентов, чтобы менее четверти этой суммы было исключено из налогообложения.

Тратить 12000 долларов на уменьшение суммы денег, которые вы будете платить налоги, на 2880 долларов просто бессмысленно. Еще хуже то, что при честной оценке фактической чистой экономии следует вычесть значение стандартного вычета. В таблице ниже приводится сравнение.

Статус налогоплательщика	Стандартное удержание (2021)	Стоимость стандартного удержания в 24% налоговой категории	Значение Ипотечный вычет на 12 000 долларов США в виде процентов	Итог: разница Между стандартным вычетом и ипотечным вычетом
Одиночный	12 550 долларов США	3 012 долл. США 90 258	2 880 долл. США 90 258	132 $ в пользу стандарта
Глава домохозяйства	18 800 долл. США 90 258	4 512 долл. США 90 258	2 880 долл. США 90 258	1632 доллара в пользу стандарта
женат	25 100 долл. США	6024 долл. США	2 880 долл. США 90 258	3144 $ в пользу стандарта

В нашем примере с процентами по ипотеке в размере 12000 долларов супружеская пара с налоговой категорией 24% получит стандартный вычет в размере 25100 долларов в 2021 году, что составит 6024 доллара в виде сокращенных налоговых платежей.Если бы пара перечислила свои вычеты в Графике А, вычеты по ипотеке составили бы 2 880 долларов. Пара получит налоговую скидку в размере стандартного вычета, даже если у них нет ипотеки. Разница между ними — налоговая льгота, полученная при выплате банку 12 000 реальных долларов в качестве процентов по ипотеке, — обернулась бы убытком в 3 144 доллара. Использование стандартного вычета было бы гораздо более разумным поступком, чем перечисление только для получения налогового вычета по ипотечным процентам.

Даже налогоплательщики с более высокими налоговыми категориями не получат никакой выгоды, если у них нет других вычетов в долларовом эквиваленте, которые нужно детализировать.Налогоплательщик, потративший 12 000 долларов на проценты по ипотеке и уплативший налоги по ставке индивидуального подоходного налога 35%, получит только 4200 долларов налогового вычета. Это немного меньше того, что налогоплательщик получил бы от стандартного вычета. «Выгода» от вычета процентов по ипотеке показана в таблице ниже.

Статус налогоплательщика	Стандартный вычет (2021)	Стоимость стандартного удержания в 35% налоговой категории	Значение Ипотечный вычет на 12 000 долларов США в виде процентов	Итог: разница Между стандартным вычетом и ипотечным вычетом
Одиночный	12 550 долларов США	4392 долл. США.50	4 200 долл. США 90 258	192,50 долл. США в пользу стандартного вычета
Глава домохозяйства	18 800 долл. США 90 258	6 580 долл. США	4 200 долл. США 90 258	2380 долларов в пользу стандартного вычета
женат	25 100 долл. США	$ 8 785	4 200 долл. США 90 258	4585 долларов в пользу стандартного вычета

При такой структуре неудивительно, что налоговые вычеты, предположительно введенные для поощрения покупок жилья, как правило, используются в основном домохозяйствами с более высокими доходами.Из 14,35 миллиона налогоплательщиков в 2019 году, которые, как ожидается, будут претендовать на пособие в 2019 году, 10,56 миллиона относятся к домохозяйствам, зарабатывающим 100000 долларов в год или больше.

Кроме того, существует ограничение на размер вычета процентов по ипотеке. На 2021 год лимит составляет процент по ипотеке, выплачиваемый на первые 750 000 долларов задолженности для супружеской пары или 375 000 долларов США, если один или состоящий в браке зарегистрирован отдельно. Для задолженности, возникшей до 16 декабря 2017 г., существует несколько более высокий предел (1000000 долларов США для совместной подачи документов в браке и 500000 долларов США при подаче документов, состоящих в браке или состоящих в браке отдельно).Взаимодействие с другими людьми

Лучший способ

Вместо того, чтобы тратить большие суммы денег на проценты за небольшую взамен, вам будет гораздо лучше платить наличными за свой новый дом. Покупка за наличные сэкономит вам десятки тысяч долларов, потому что вы не будете платить проценты.

Конечно, всегда есть аргумент, что вы могли бы заработать больше денег, выплачивая проценты и инвестируя остаток своих денег на фондовом рынке. Это кажется отличной стратегией, когда рынок растет, но прогнозистов, дающих этот совет, нигде не видно, когда фондовый рынок падает на 40%, стоимость домов падает на 40%, а их советы по инвестициям заставляют домовладельцев больше задолжать по ипотеке чем стоит дом.

Поскольку нет инвестиций, которые гарантировали бы более высокую доходность, чем сумма, которую вы сэкономили бы, если бы вообще избегали выплат по процентам, консервативный выбор очевиден. По возможности избегайте выплаты процентов. Расплатитесь с домом быстро, если не можете.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.

1. Налоговая служба. «Будьте готовы к налогообложению — понимание изменений в налоговой реформе, затрагивающих отдельных лиц и семьи». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

2. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы по состоянию на 2018 год», страницы 4, 36, скачать «JCX-3-18». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

3. Федеральный резервный банк Нью-Йорка.«Отчет о домашнем долге и кредитах (3 квартал 2019 г.)». Page 4 Данные. По состоянию на 24 февраля 2021 г.

4. Налоговая служба. «Тема № 501. Должен ли я перечислять по пунктам?» По состоянию на 24 февраля 2021 г.

5. Налоговая служба. «IRS обеспечивает корректировку налоговой инфляции на 2021 налоговый год». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

6. Конгресс США, Объединенный комитет по налогообложению. «Обзор федеральной налоговой системы по состоянию на 2019 год», стр. 36, скачать «JCX-9-19». По состоянию на февраль.24, 2021.

7. Налоговая служба. «Публикация 936 (2019), Удержание процентов по ипотеке». По состоянию на 24 февраля 2021 г.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию.

Уменьшают ли проценты по ипотеке налогооблагаемый доход или возвращаются в качестве возмещения? | Финансы

Автор: Марк Кеннан | Рецензент: Алисия Бодин, сертифицированный главный финансовый тренер Ramsey Solutions | Обновлено 7 марта 2019 г.

Налоговая служба предлагает две широкие категории предметов, снижающих ваши налоги: вычеты и кредиты.Вычеты уменьшают сумму дохода, с которой вы платите налоги, что, в свою очередь, уменьшает сумму налога, который вы платите, в то время как кредиты напрямую уменьшают ваши налоговые обязательства. Например, вычет в 500 долларов просто снижает ваш налогооблагаемый доход, а кредит в 500 долларов напрямую снижает ваш подоходный налог на 500 долларов.

Подсказка

Удержание процентов по ипотеке снижает ваш налогооблагаемый доход, но, в зависимости от ваших налоговых обязательств, удержаний и суммы удержаний, вы также можете получить возмещение.

Проценты по жилищной ипотеке

Налоговые вычеты по ипотечным процентам считаются детализированными вычетами, что означает, что они уменьшают ваш налогооблагаемый доход, но только в том случае, если вы отказываетесь от стандартного вычета. Если ваш вычет по ипотечным процентам плюс другие подробные вычеты не превышают ваш стандартный вычет, это вообще не снизит ваш налоговый счет, потому что вам лучше потребовать стандартный вычет. Другие вычеты по статьям включают медицинские расходы, государственные и местные налоги на прибыль и благотворительные пожертвования.

Как работает вычет процентов по ипотеке?

Проценты по ипотеке, уплаченные по ссудам на инвестиционную недвижимость, с другой стороны, подлежат вычету, независимо от того, перечислили вы или нет. Если у вас есть доход и расходы от аренды, вы должны подать Приложение E, чтобы задокументировать свои доходы и расходы, включая проценты по ипотеке. После того, как вы подсчитали свой чистый доход от сдачи в аренду недвижимости, итоговая сумма будет указана в строке 17 формы 1040 IRS за 2017 год и в Приложении 1 для нового отчета 1040 2018 года. Поскольку вычет уже включен, вы не указываете проценты по ипотеке инвестиционной собственности раздельно.

Влияние на налоги

Эффект от вычета процентов по ипотеке заключается в уменьшении скорректированного валового дохода, что, в свою очередь, снижает ваши налоговые обязательства. Сумма снижения ваших налоговых обязательств зависит от вашей налоговой категории: чем выше ваша шкала, тем больше будет экономия. Вы можете использовать онлайн-калькулятор вычета процентов по ипотеке, чтобы помочь вам рассчитать сумму вашего уменьшенного налогового обязательства, но это достаточно просто, чтобы посчитать самостоятельно. Например, в 2017 налоговом году, если вы вычтете 10 000 долларов по ипотечным процентам и попадете в налоговую категорию 35 процентов, ваши налоговые обязательства уменьшатся на 3500 долларов.Если вы находитесь только в 20-процентной группе, вы сэкономите только 2000 долларов. Хотя с 2018 года были введены новые налоговые ставки, варьирующиеся от 10 до 37 процентов, математика, которую вы используете для определения вычета процентов по ипотеке, остается прежней.

Сумма возмещения

Сумма, которую вы получаете в качестве возмещения налога, зависит от размера удерживаемых вами процентов по ипотеке, а также от того, сколько вы удерживали в течение года по федеральным налогам. Если ваши налоговые обязательства равны сумме удержания без учета вычета процентов по ипотечному кредиту, уменьшение ваших налоговых обязательств вернется к вам в виде возврата налога.Например, если ваш удержанный налог равен вашим налоговым обязательствам без вычета процентов по ипотеке, а удержание процентов по ипотеке снижает ваши налоговые обязательства на 2000 долларов, вы получаете возмещение в размере 2000 долларов.

Вычитается ли налог на выплаты по ипотеке?

Какая часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке подлежит вычету из налогооблагаемой базы?

Короткий ответ больше, чем вы думаете, но не настолько, как вы могли бы надеяться.

В зависимости от того, как оформлена ипотека, ваш ежемесячный платеж, вероятно, включает основную сумму, проценты, налоги и страховку , также известную под аббревиатурой PITI.

Давайте посмотрим на каждую категорию, чтобы увидеть, есть ли вычет, который может снизить ваш налогооблагаемый валовой доход:

Доверитель — №

Основная сумма кредита — это общая сумма займа у кредитора. Это не франшиза.

Часть вашего платежа за дом, которая идет в счет основного долга, обычно меньше в течение первых лет срока ипотеки, но увеличивается по мере увеличения срока.

Проценты — Да

В первые годы ипотеки она часто составляет большую часть вашего ежемесячного платежа.

Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть ее из своего валового дохода, согласно налоговой информации для домовладельцев Налоговой службы. Это один из самых выгодных вычетов, поскольку он применяется к ипотеке с остатком до 1 миллиона долларов.

Ваша ипотечная компания должна была отправить вам по почте выписку, форму 1098, в которой указывается, сколько вы заплатили в качестве основной суммы долга и процентов. Вы должны указать эту информацию в своей налоговой декларации.

Налоги на недвижимость — Да

Налог на недвижимость с вашего дома и земли, на которой он находится, может быть вычтен.

Если вы купили дом в течение налогового года, вы, вероятно, заплатили налог на недвижимость при закрытии. В вашем заключительном отчете должна быть указана сумма, которую вы заплатили. Как правило, это единственная вычитаемая часть ваших заключительных расходов.

Если вы не купили дом в течение налогового года, вы, вероятно, заплатили налог на недвижимость своему округу, городу или обоим. Налоговые органы должны были отправить вам отчет о том, сколько вы заплатили, по форме 1098 в поле 4.

Страхование — Нет и Да

Страхование жилья не подлежит вычету, как и страхование титула.

Страхование жилья — это то, что защищает ваш дом и его содержимое от огня, ветра и других указанных опасностей. Ваша ипотечная компания требует, чтобы вы приобрели страховое покрытие, но взносы, часто включаемые в ежемесячный платеж по ипотеке, не подлежат вычету.

Страхование правового титула — это полис, гарантирующий, что право собственности на часть собственности является действительным. Это часто требуется вашим кредитором, но не подлежит вычету.

Частное ипотечное страхование, однако, подлежит вычету.

Большинство кредиторов требуют частного ипотечного страхования, или PMI, когда покупатель не может внести первоначальный взнос в размере не менее 20% от покупной цены. Покрытие защищает кредитора в случае невыполнения обязательств по ссуде. Сумма, которую вы платите, подлежит вычету и должна отображаться в вашей форме 1098 от вашей ипотечной компании.

Перспективы на следующий год

Только что упомянутое частное ипотечное страхование истекло, когда календарный год перешел в 2014. Вы все еще можете использовать его в 2013 налоговом году, но в настоящее время оно не будет доступно, когда вы подадите заявку в следующем году.

Фактически, изменения и даже отмена вычета процентов по ипотеке обсуждаются почти каждый год. Никто не ожидает, что он исчезнет немедленно, но за этим стоит следить.

Насколько потеря других ипотечных вычетов повлияет на ваши налоги?

Фотография предоставлена: Håkan Dahlström через photopin cc

Какие налоговые льготы дает домовладение?

Налоговый кодекс предоставляет несколько льгот для владельцев домов.Основное преимущество заключается в том, что владельцы не платят налоги на вмененный доход от аренды собственного дома. Им не нужно считать арендную стоимость своих домов налогооблагаемым доходом, даже если эта стоимость является такой же прибылью на инвестиции, как дивиденды по акциям или проценты по сберегательному счету. Это форма дохода, которая не облагается налогом.

Домовладельцы могут вычесть как проценты по ипотеке, так и платежи по налогу на имущество, а также некоторые другие расходы из своего федерального подоходного налога, если они перечисляют свои вычеты.При хорошо функционирующем подоходном налоге весь доход будет облагаться налогом, и все затраты на получение этого дохода будут вычитаться из налогооблагаемой базы. Таким образом, в хорошо функционирующем подоходном налоге должны быть вычеты по ипотечным процентам и налогам на недвижимость. Однако наша текущая система не облагает налогом вмененный доход от аренды, который получают домовладельцы, поэтому обоснование вычета затрат на получение этого дохода неясно.

Наконец, домовладельцы могут исключить до определенного предела прирост капитала, который они получают от продажи дома.Все эти льготы имеют большую ценность для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях.

Вмененная рента

Покупка дома — это инвестиция, часть прибыли которой дает возможность жить в доме бесплатно. В отличие от доходов от других инвестиций, доход от домовладения — то, что экономисты называют «условно исчисленной арендной платой» — исключается из налогооблагаемого дохода. Арендодатели, напротив, должны учитывать в качестве дохода получаемую ими арендную плату, а арендаторы не могут вычитать арендную плату, которую они платят.Домовладелец фактически является одновременно и домовладельцем, и съемщиком, но налоговый кодекс рассматривает домовладельцев как арендаторов, игнорируя их одновременную роль в качестве собственников жилья. По оценкам Управления налогового анализа (OTA) Министерства финансов США, исключение вмененной ренты привело к сокращению федеральных доходов почти на 121,3 миллиарда долларов в 2019 финансовом году.

Удержание процентов по ипотеке

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, могут уменьшить свой налогооблагаемый доход, вычитая проценты, уплаченные по ипотеке.Налогоплательщики, которые не владеют своим домом, не имеют сопоставимой возможности вычитать проценты, уплаченные по долгу, возникшему при покупке товаров и услуг.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) урезал эту важную налоговую льготу для домовладельцев. До принятия TCJA вычет ограничивался процентами, уплаченными по долгу до 1 миллиона долларов, понесенному в связи с покупкой или существенным ремонтом дома. Домовладельцы также могут вычесть проценты, уплаченные по долгу собственного капитала на сумму до 100 000 долларов, независимо от того, как они использовали заемные средства.TCJA ограничил вычет процентами по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов, возникшему после 14 декабря 2017 года, для покупки или улучшения первого или второго дома.

По оценкам OTA, вычет процентов по ипотеке в 2019 финансовом году обошелся примерно в 25,1 миллиарда долларов. До вступления в силу TCJA, по оценкам OTA, стоимость вычета процентов по ипотеке в 2018 финансовом году составила бы 74,5 миллиарда долларов. потому что другие положения TCJA привели к тому, что намного меньше налогоплательщиков стали перечислять свои вычеты, и отчасти из-за более низкого предела вычитаемых процентов по ипотеке.По оценкам Центра налоговой политики Urban-Brookings, только около 8 процентов налоговых единиц воспользовались вычетом в 2018 году по сравнению с примерно 20 процентами в 2017 году, до принятия TCJA.

Удержание налога на имущество

Домовладельцы, перечисляющие вычеты, также могут уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет вычета налогов на недвижимость, которые они платят за свои дома. Этот вычет фактически представляет собой перевод федеральных средств в юрисдикции, которые взимают налог на имущество (в основном местные, но также и правительства некоторых штатов), что позволяет им получать доходы от налога на имущество с меньшими затратами для своих избирателей.По оценкам OTA, этот вычет сэкономил миллионам домовладельцев в общей сложности 6 миллиардов долларов в виде подоходного налога в 2019 финансовом году. Стоимость этого вычета значительно снизилась из-за TCJA, поскольку количество домовладельцев было меньше, и потому что TCJA установил общий предел в размере 10 000 долларов США на государственные и местные налоги, которые могут удержать налогоплательщики.

Прибыль от продаж жилья

Налогоплательщики, продающие активы, обычно должны платить налог на прирост капитала с любой прибыли, полученной от продажи. Но домовладельцы могут исключить из налогооблагаемого дохода до 250 000 долларов (500 000 долларов для соискателей) прироста капитала от продажи своих домов, если они удовлетворяют определенным критериям: они должны были поддерживать дом в качестве своего основного места жительства в течение двух из предшествующих пяти лет, и они, как правило, могли не требовать исключения из прироста капитала для продажи другого дома в течение предыдущих двух лет.По оценкам OTA, положение об исключении сэкономило домовладельцам 43,6 миллиарда долларов на подоходном налоге в 2019 финансовом году.

Эффект от удержаний и исключений

Вычеты и исключения, доступные домовладельцам, дороже для налогоплательщиков в более высоких налоговых категориях, чем для тех, кто находится в более низких категориях. Например, вычет 2000 долларов из уплаченного налога на имущество экономит налогоплательщику в верхней налоговой группе 37 процентов 740 долларов, но экономит налогоплательщику в группе 22 процентов только 440 долларов. Кроме того, несмотря на то, что они составляют лишь около 26 процентов всех налоговых единиц, те, у кого доход составляет 100000 долларов и более, получили более 90 процентов налоговых льгот от вычета процентов по ипотеке в 2018 году.Эта разница в значительной степени объясняется тремя факторами: по сравнению с домовладельцами с более низким доходом, те, кто имеет более высокий доход, сталкиваются с более высокими предельными налоговыми ставками, обычно платят больше процентов по ипотеке и налога на имущество и с большей вероятностью будут указывать вычеты в своих налоговых декларациях.

Обновлено в мае 2020 г.

Выплаты процентов и баллы по ипотечному жилищному кредиту в виде налогового вычета

Проценты по ипотеке
Удержание налога

Удержание процентов по жилищной ипотеке — это детализированный вычет, который вы можете требовать в своей налоговой декларации для процентов по жилищной ипотеке, уплаченных в течение налогового года.Проценты по жилищной ипотеке — это проценты, которые вы платите по квалифицированному жилищному кредиту для основного или второго дома. Квалифицированный жилищный заем — это ипотека, которую вы используете для покупки дома, второй ипотеки, кредитной линии, ссуды под залог собственного капитала или кредитной линии под залог собственного капитала. Вы можете перечислить свои вычеты при возврате, если они больше, чем ваш стандартный вычет. В противном случае это не выгодно для вас с точки зрения налогообложения.

Самый простой и точный способ узнать, можете ли вы вычесть процентные платежи по ипотеке, — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. Вы предоставите информацию о своих процентных ставках по ипотеке из формы 1098-T, и мы определим, лучше ли вам перечислить свои вычеты и потребовать налоговый вычет по выплате процентов по жилищной ипотеке.

Вы можете вычесть процентные платежи по жилищной ипотеке на основе следующих факторов:

• Дата ипотеки
• Сумма ипотеки и
• Как использовать сумму ипотеки
• Сравните ипотеку: 15-летняя и 30-летняя ипотека

Требования к налоговому вычету

Удержание налога на процентную ставку по жилищной ипотеке может быть востребовано только в том случае, если вы указали детали в своей налоговой декларации, то есть когда ваши детализированные вычеты превышают ваш стандартный вычет, и вы подаете Приложение A.Стандартный вычет — это фиксированная сумма, которую вы можете удержать в зависимости от статуса подачи налоговой декларации. Детализированные вычеты не являются фиксированной суммой — это общие вычеты, указанные в вашем Приложении A.

Поскольку стандартный вычет для налоговых деклараций 2018 и последующих годов почти удвоился из-за налоговой реформы и Закона о сокращении налогов и рабочих мест (см. Таблицу ниже), для большинства налогоплательщиков будет невыгодно указывать свои декларации и изменения в жилищной ипотеке. Удержание процентного налога на них не повлияет.Узнайте, когда вы готовите свой отчет на eFile.com, вам будет понятно, лучше ли вам перечислить или использовать стандартный вычет!

Квалифицированный лимит суммы жилищного кредита

Вы можете вычесть уплаченные вами проценты по ипотеке до определенной суммы из общей суммы вашего кредита на проживание, отвечающего критериям. Сумма зависит от вашего статуса регистрации и года приобретения ипотеки. Вы можете рефинансировать существующую ипотеку и продолжать удерживать проценты до суммы, зависящей от вашего статуса регистрации, до тех пор, пока вы не увеличите сумму своей задолженности в результате рефинансирования.

Ниже приведены суммы по ипотечным кредитам, приобретенным в период 2018-2025 гг .:

Вдова, состоящая в браке / соответствующая требованиям

750 000 долл. США

Глава домохозяйства

750 000 долл. США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

375 000 долл. США

Вот предварительные суммы по ипотечным кредитам, приобретенным до 2018 года (вы можете требовать эти суммы в налоговых декларациях за 2018-2025 годы, если вы приобрели ипотечный кредит до 2018 года).

Вдова, состоящая в браке / соответствующая требованиям

1 миллион долларов

Глава домохозяйства

1 миллион долларов

Подача заявления о раздельном проживании в браке

500 000

Ссуды под залог собственного капитала и кредитные линии

Для кредитов под залог собственного капитала, полученных после 15 декабря 2017 года, вы не можете вычитать проценты по долгу, если они не используются для покупки, строительства или улучшения вашего дома, обеспечивающего долг.Ваш процентный вычет ограничен долгами до 750 000 долларов США (состоящие в браке лица, подающие совместно) или 375 000 долларов США (подающие документы в браке отдельно). Ссуды под залог собственного капитала, полученные до 15 декабря 2017 года или ранее, покрываются старым лимитом долга в размере 100 000 долларов США, и вычет процентов может применяться к платежам, не связанным с домом (плата за обучение в колледже, задолженность по кредитной карте и т. Д.). Пожалуйста, сравните 15-летнюю ипотеку с 30-летней ипотекой, а также их влияние на эффективную цену дома с течением времени.

Томаш Малик, Unsplash
@malcoo

Взносы по ипотечному страхованию

Налоговый вычет по выплатам взносов по ипотечному страхованию был продлен на 2018 год и будущие налоговые декларации 20 декабря 2019 года.Вы можете указать взносы по ипотечному страхованию на общую сумму 600 долларов США или более в своей налоговой декларации за 2020 год. Когда вы подготовите и подадите в электронном виде налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, мы сообщим о страховых взносах в правильной строке на основе информации, которую вы вводите в процессе электронной подачи.

Если вы подали налоговую декларацию за 2019 год и хотите потребовать взносы по ипотечному страхованию, вам необходимо будет подготовить и подать исправленную налоговую декларацию. Найдите налоговые формы за 2019 год и другие налоговые формы за предыдущий год.

Ипотечные пункты

Ипотечные баллы — это комиссии, которые вы платите кредитору ипотечной ссуды по сниженной процентной ставке во время закрытия обмена.Вы можете вычесть все свои баллы в качестве процентов по ипотеке в том году, в котором вы их выплачиваете, если вы выполняете все из следующих требований:

• Вы используете ссуду для строительства или покупки основного дома.
• Ваш основной дом, обеспечивающий вашу ссуду.
• Пункты выдачи ссуды — это устоявшаяся практика ведения бизнеса в том районе, где создается ссуда.
• Очки, которые вы заплатили, не превышали сумму кредита, обычно взимаемую в этом районе.
• Вы указываете доход в том году, в котором вы его получили. и вычитают расходы в том году, в котором вы их выплатили.
• Очки, которые вы заплатили, не относились к позициям, которые обычно указываются отдельно в листе расчетов (например, плата за оценку, плату за проверку и налоги на имущество).
• Денежные средства, которые вы предоставили до или при закрытии (включая баллы, оплаченные продавцом), были как минимум равны начисленным баллам. Имейте в виду, что вы не могли занимать средства у своего ипотечного брокера или кредитора для выплаты баллов.
• Баллы рассчитывались как процент от основной суммы ипотеки.
• Сумма четко указана в баллах в вашей выписке по расчету.

Есть два типа ипотечных баллов: дисконтная и первоначальная.

Пункты скидок

Дисконтные баллы — это сборы, которые вы можете внести заранее, чтобы снизить процентную ставку по ипотечному кредиту. Каждый балл равен одному проценту от суммы ссуды (один балл равен 1000 долларов на каждые 100000 долларов суммы ссуды, поэтому один балл по ссуде на 250 000 долларов составляет 2500 долларов). Таким образом, чем больше баллов вы платите, тем меньше вы платите по процентной ставке (обычно на 0.25%) и ежемесячный платеж по кредиту.

Ваши дисконтные баллы вычитаются при сдаче в аренду основного или второго дома, если:

• Ипотека получена для строительства, покупки или улучшения дома (дом является залогом по ссуде) и
• Деньги, которые вы используете для покупки баллов, выплачиваются напрямую кредитору (не занимают).

Например, Джордж берет ипотечный кредит на 100 000 долларов под 5% годовых, делая свой ежемесячный платеж 537 долларов.Когда он покупает три дисконтных пункта, его процентная ставка снижается до 4,25%, в результате чего его новый ежемесячный платеж составляет 492 доллара.

Однако первоначальные затраты на получение ипотеки могут увеличиваться при покупке баллов. Поэтому, если вы планируете продать или рефинансировать свой дом до точки безубыточности, вам может быть не лучше покупать баллы. В случае Джорджа три купленных им дисконтных очка обойдутся ему в 3000 долларов в обмен на экономию 45 долларов в месяц, поэтому ему нужно будет содержать свой дом в течение 66 месяцев (или 5 с половиной лет), чтобы окупить свою покупку.

Точки происхождения

пунктов выдачи — это обязательные комиссионные, которые вы платите руководителю ссуды (либо авансом, либо в течение срока ссуды), чтобы покрыть расходы кредитора на создание и обработку ссуды (т. Е. Комиссионные, взимаемые кредитным специалистом или брокером, а также другими лицами, работающими над исполнением ссуды). кредит). Каждая точка выдачи составляет 1 процент от общей суммы кредита.

Ваши исходные баллы могут быть востребованы как расходы на амортизацию в том году, в котором вы взяли ссуду, или в течение срока ссуды, в зависимости от того, как выплачиваются баллы.Имейте в виду, что баллы не вычитаются за недвижимость, не сдаваемую внаем.

Примеры вычетов и франшиз

Выплаты процентов по жилищной ипотеке

1. В феврале 2020 года Джек и Джилл берут ипотечный кредит в размере 500 000 долларов США на покупку основного дома по справедливой рыночной стоимости в 800 000 долларов США. В марте 2020 года они берут ссуду на покупку дома в размере 250 000 долларов, чтобы добавить пристройку к основному дому. Поскольку общая сумма обоих домов не превышает 750 000 долларов США, и они не превышают стоимости дома, все проценты, уплаченные ими по ссудам, подлежат вычету.Однако, если они используют ссуду под залог собственного капитала для оплаты личных расходов (т. Е. Для погашения долга по кредитной карте и / или студенческой ссуды), тогда проценты по ссуде под залог собственного капитала не вычитаются.
2. В январе 2020 года Мэри и Билл берут 400 000 долларов на покупку основного дома. В июле 2020 года они берут ссуду в размере 150 000 долларов на покупку загородного дома. Поскольку общая сумма обеих ипотечных кредитов не превышает 750 000 долларов, все проценты, уплаченные по обеим ипотечным кредитам, могут быть заявлены в качестве налогового вычета.
3. В июле 2020 года Джош занимает 50 000 долларов на ремонт своей кухни и ванной комнаты.В ноябре 2020 года он берет ссуду в размере 100000 долларов на модернизацию своей гостиной. Он может вычесть общую сумму процентов, которые он уплатил по ссудам на улучшение жилья в течение года.

Ипотечные пункты

1. Сара платит 4000 долларов баллами и будет делать 360 ежемесячных платежей по 30-летнему кредиту. Это дает ей допустимый вычет в размере 11,11 доллара за платеж (или 133,33 доллара за 12 платежей).
2. Джереми покупает 3600 долларов в кредит на 30 лет, чтобы купить дом для отдыха.Он вычел в общей сложности 540 долларов в своих налоговых декларациях за предыдущий год, а затем продал дом. Это означает, что он может потребовать вычет 3060 долларов в баллах в своей налоговой декларации за 2020 год (3600 долларов за вычетом 540 долларов, которые он ранее удержал) .
3. Белла и Эдвард рефинансировали свою ссуду в размере 200 000 долларов с помощью новой 30-летней ипотеки на сумму 250 000 долларов. В 2020 году они заплатили 2000 долларов баллами и потратили дополнительные 50000 долларов на ремонт дома. Они могут потребовать вычет 20% в размере 400 долларов США (50 000 долларов США / 250 000 x 2 000) баллов в своей налоговой декларации за 2020 год.Они должны вычесть оставшиеся баллы после 360 ежемесячных платежей или 53,28 доллара (1500 долларов / 360 x 12) в год.

Как получить налоговый вычет

Когда вы готовите налоговую декларацию на eFile.com, вы можете ввести налоговое вычитание процентов по ипотечному кредиту на экране «Проценты по ипотеке — форма 1098». Мы рассчитаем сумму удержания для вас и укажем ее в Графике А вашего возврата. График A будет автоматически сгенерирован на основе информации, которую вы вводите на экране «Проценты по ипотеке — Форма 1098». ВНИМАНИЕ !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Дополнительные домашние страницы и документы

Сравнение 15-летней ипотеки и 30-летней ипотеки

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.