Данные Департамента подоходного налога ясно показывают, что люди, получающие зарплату, составляют основную часть налогоплательщиков в Индии.На 2019-20 финансовый год индивидуальные налогоплательщики в рупиях. Уровень дохода 2,5-5 лакхов в год составляет львиную долю налогоплательщиков в Индии.

В AY2013 11,7 миллиона физических лиц подали свои налоговые декларации (ITR), а к AY2019 это число подскочило до 29 миллионов. За тот же период ITR по бизнесу увеличился с 15,3 млн до 22,5 млн. По иронии судьбы, в соответствующий период средний доход бизнеса вырос в 7 раз.2% в год, в то время как средний заработок вырос на 4,2%.

Наемные люди имеют ограниченные возможности увеличения своего дохода, но им приходится нести бремя налогов страны. В таком сценарии важно, чтобы вы знали, как минимизировать отток налогов, используя все имеющиеся в вашем распоряжении законные средства и методы экономии налогов.

Ваш работодатель предоставляет различные виды надбавок в качестве компонента вашей заработной платы для облегчения вашего налогового бремени.Вы должны знать о каждой из этих льгот, о том, как их декларировать, и использовать их в своих интересах, чтобы получить максимальные налоговые льготы.

Пособие на аренду дома (HRA)

HRA — лучшая среди всех видов надбавок с точки зрения сотрудника. Размер доступного вам налогового вычета HRA зависит от вашей базовой заработной платы, надбавки за дороговизну и других факторов. Если сумма ваших арендных платежей в финансовом году превышает сумму рупий.1 лакх, вам необходимо предоставить карту PAN арендодателя.

Следующие факторы будут определять размер налоговых вычетов HRA, которые вы можете получить в своей налоговой декларации:

• Итого HRA, указанное вашим работодателем в структуре вашей заработной платы
• 50% от основной заработной платы + денежное довольствие (ДА) в городах метрополитена
• 40% от основной заработной платы + ДПВ в пригородных городах
• Фактическая арендная плата за вычетом 10% от базовой заработной платы + DA

Отпуск и командировочные (LTA)

Отпускные и командировочные также являются важным компонентом вашей структуры заработной платы.С LTA вы можете воспользоваться налоговым вычетом для поездки только с вашим супругом, детьми, иждивенцами родителями и братьями и сестрами в пределах Индии. Размер освобождения равен фактическим расходам, понесенным во время поездки, которые должны быть заявлены путем подачи оригиналов счетов. Освобождение от LTA доступно только для двух поездок в течение четырех лет.

Пособие на дорогие дела

Некоторые работодатели также предоставляют своим работникам надбавки по служебной лестнице (DA) как часть структуры заработной платы.Однако DA полностью облагается налогом в руках работодателя. Таким образом, вы не можете пользоваться налоговыми льготами по ним.

Стандартный вычет

Стандартный вычет — это вычет по умолчанию, который правительство разрешает из вашего налогооблагаемого дохода, чтобы помочь вам снизить налоговое бремя. До Бюджета 2019 физические лица могли требовать стандартный вычет в размере рупий. 40 000, но теперь это было увеличено до рупий. 50 000.

Если ваш годовой доход составляет рупий.3 лакха, затем рупий. 50000 облагается налогом, но со стандартным вычетом рупий. 50 000, ваш налогооблагаемый доход снижен до 0; поэтому вам не нужно платить налоги. Так налогоплательщикам помогает стандартный вычет.

Пособие на переезд

Поскольку сегодня компании работают в нескольких местах, сотрудников могут попросить явиться на работу в другой город, и это может даже сопровождаться повышением по службе. Переезд влечет за собой огромные расходы, поскольку вам нужно переместить мебель, автомобили и другие дорогостоящие мероприятия в новом городе.Согласно разделу 10 (14) Закона о подоходном налоге 1961 года, читаемому с правилом 2BB Правил о подоходном налоге 1962 года, любое пособие, предоставленное для покрытия транспортных расходов при трансфере (включая упаковку и перевозку личных вещей) или обычные ежедневные расходы, понесенные в период поездки в связи с трансфером, могут быть заявлены как освобожденные от налога. Таким образом, вы можете требовать освобождение от налога на переезд в размере фактически указанных расходов, понесенных при трансфере.

Если сумма, выплаченная работодателем, превышает фактически указанные расходы, разница подлежит налогообложению как доход от заработной платы в ваших руках.Вы должны иметь необходимые документы, подтверждающие оплату расходов по переводу.

Использование вычетов Sec 80C, 80CCC, 80CCD (1)

Помимо различных видов надбавок, вы можете снизить налоговое бремя, инвестируя средства в инструменты экономии налогов, такие как ULIP, пенсионные планы, NPS, PPF и фиксированные депозиты для экономии налогов. Вы также можете воспользоваться налоговыми вычетами на проценты по жилищному кредиту, уплаченные в соответствии с разделом 24, и с процентов, уплаченных по ссуде на образование, в соответствии с разделом 80E Закона о подоходном налоге.

Инвестирование в ULIP — это один из лучших способов получить максимальные налоговые льготы, защитить жизнь и увеличить богатство в долгосрочной перспективе. Поскольку ULIP являются инвестиционными инструментами EEE, инвесторы получают тройную выгоду от налоговых льгот на уплаченные страховые взносы, возврат инвестиций и выплату пособия по погашению / смерти. Начните с плана Invest 4G ULIP от Canara HSBC Oriental Bank of Commerce по страхованию жизни и достигните своих финансовых целей, одновременно увеличивая налоговую экономию и доход.

Виды налоговых, необлагаемых и частично налогооблагаемых льгот

Здравствуйте, в этом посте мы собираемся обсудить различные виды надбавок в зарплатной ведомости сотрудника.

Мы рассмотрим следующие темы:

Что такое пособие?

Пособие — это фиксированная сумма, получаемая наемным работником от своего работодателя для удовлетворения определенных потребностей или расходов, помимо его / ее основной заработной платы.

Размер надбавки составляет из расчета основной заработной платы работника. Согласно закону, основная заработная плата будет составлять от 30% до 60% от заработной платы. Например, если сотрудники работают больше установленного рабочего времени, они получают надбавку за сверхурочную работу.

Надбавки являются частью заработной платы и облагаются налогом, за исключением некоторых исключений, предусмотренных различными разделами Закона о подоходном налоге.

Виды надбавок в зарплатной ведомости

В ведомости заработной платы в пользу сотрудника указаны различные виды надбавок:

• Налоговые льготы
• Частично налогооблагаемые скидки
• Необлагаемые резервы

Налоговые льготы

1. Пособие по добросовестности (DA): DA предоставляется для компенсации воздействия инфляции на сотрудника в течение его / ее периода занятости.Он основан на стоимости жизни. Пособие по семейным обстоятельствам обычно пересматривается дважды в год, сначала в январе, а затем в июле. Таким образом, это облагается налогом в соответствии с ITA.
2. Городское компенсационное пособие (CCA): Это для служащего, чтобы покрыть его / ее высокие расходы на проживание в мегаполисе / городе уровня 1, таком как Дели, Мумбаи или Бангалор. CCA также применяется для городских служащих уровня 2 и он меняется от одного города к другому. Работодатель не должен предоставлять CCA, поскольку он облагается налогом, если сумма превышает рупий.900.
3. Пособие на развлечения: Выплачивается сотрудникам на такие расходы, как питание, напитки, отели и т. Д. Для бизнес-клиентов компании. Государственные служащие могут претендовать на освобождение от уплаты налогов u / s 16 (ii), но не негосударственные служащие.
4. Надбавка за сверхурочную работу: Сумма, выплачиваемая, когда работник работает сверхурочно по сравнению с обычным рабочим временем.
5. Надбавка Tiffin: Предназначена для покрытия расходов на питание сотрудника.
6. Денежное пособие: Работодатель предоставляет сотруднику денежное пособие, такое как пособие на брак, отпуск и т. Д., И оно облагается налогом.
7. Проектное пособие: Сумма, предоставленная сотрудником для выполнения расходов по проекту.
8. Пособие слуги / помощника: Сотрудник получает пособие за найм слуги / помощника, и оно полностью облагается налогом.

Частично налогооблагаемые скидки

1. Пособие на аренду дома (HRA): HRA должно покрыть расходы на проживание сотрудника.Он частично освобожден от уплаты u / s 10 (13A), а оставшаяся сумма подлежит налогообложению.
2. Leave Travel Allowance (LTA): Предлагается сотруднику для поездки в любую точку Индии с целью компании. Компания может предоставить только часть тарифа, а оставшаяся сумма облагается налогом.
3. Транспортное пособие: Сумма, предлагаемая сотрудникам для поездок из дома в офис и наоборот. Однако любые расходы, превышающие 1600 рупий в месяц, облагаются налогом.
4. Пособие на возмещение медицинских счетов: Сумма, выплачиваемая работодателем на лечение работника или его / ее семьи.Если сумма превышает 15 000 рупий, она подлежит налогообложению.
5. Пособие на образование: Здесь работники получают пособие на обучение своих детей в Индии. Если сумма превышает 100 рупий в месяц на ребенка (максимум 2 детей), то она облагается налогом.
6. Общежитие Пособие: Он предоставляет вам рупий. 300 в месяц на ребенка. Вы можете подать заявку максимум на 2 детей.

Необлагаемые льготы

1. Пособие государственным служащим: любая сумма, выплачиваемая правительством за оказание услуг за пределами Индии.
2. Надбавки, выплачиваемые судьям Верховного / Высокого суда.
3. Льготы, полученные людьми, работающими в ООН.

Примечание. Эти необлагаемые налогом льготы могут стать налоговыми льготами, если сотрудник их не использует.

Разница между базовой заработной платой и надбавкой

Базовая заработная плата

Базовый доход работника, который является постоянным и фиксированным. Вся эта сумма является частью вашей текущей зарплаты. Итак, базовая заработная плата зависит от должности сотрудника и его области / отрасли работы.

Пособие

Надбавки являются неотъемлемой частью структуры заработной платы сотрудника. Предоставляется помимо основной заработной платы. Это в основном зависит от работодателя и также может варьироваться от компании к компании.

Эти надбавки также включают HRA (надбавку на аренду дома), LTA (надбавку на поездку), DA (надбавку за дороговизну), медицинское обслуживание, транспорт, мобильный телефон, льготы и специальные надбавки.

Разница между пособием и компенсацией

Пособие

Сумма для покрытия расходов работника в период его / ее трудоустройства.Например, если сотрудник использует свой автомобиль для путешествий, компания предоставит ему транспортные расходы.

Возмещение

Когда работодатель покрывает деловые расходы сотрудников. Они ничего не добавляют к доходу работника. Таким образом, это не облагается налогом, если вы представите счет или какое-либо подтверждение оплаты.

На этом мы подошли к концу поста о типах надбавок.

Поделитесь с нами своими взглядами и мнениями в разделе комментариев ниже.

Типы корпоративных надбавок

В общем, корпоративные надбавки означают выплаты, выплачиваемые компанией работнику, когда ему / ей приходится уезжать со своего обычного места работы. Надбавки обычно представляют собой фиксированную сумму, выделяемую компанией для покрытия одного вида расходов или всего набора расходов.

Напротив, существует форма управления расходами, при которой расходы должны быть оправданы, при которой работнику выплачивается обоснованная сумма.Также есть смешанные модели.

Существуют различные виды пособий: одно предназначено для прожиточного минимума, а другое — для оплаты проживания. Компании обычно предоставляют своим работникам несколько видов надбавок, адаптированных к различным типичным ситуациям. Для создания этой структуры используются такие параметры, как затраченное время, пройденное расстояние и даже тип поездки. Эта категоризация определяет наиболее распространенные сценарии командировочных расходов компании.

Условия возмещения расходов на проживание обычно регулируются политикой компании в отношении расходов.Расходы на проживание — это суммы, уплачиваемые для покрытия расходов, непосредственно связанных с проживанием. Ночевка в отеле обычно происходит, когда поездка долгая. Возмещение расходов на проживание обычно включает эффективное доказательство того, что соответствующая поездка является долгой и что поездка к месту назначения и возвращение на обычное место работы в тот же день было бы нецелесообразным. Эти требования к обоснованию должны регулироваться в политике расходов компании путем установления лимитов для страны или дня или путем оплаты обоснованных расходов посредством квитанции или счета.

Группировка расходов в виде надбавок за полупансион или полный пансион является обычным явлением.

Суточные включают расходы, связанные с проживанием или питанием работника. Согласно исследованиям, они составляют около 9% стоимости поездки. Им можно управлять несколькими способами. Один из способов — создать концепции, охватывающие несколько вещей, что приведет к так называемой надбавке за полупансион или надбавке за полный пансион (которая объединяет затраты на завтрак, обед и ужин с затратами на проживание, которые связаны с ассигнования, предназначенные для покрытия всех расходов работника, проводящего весь рабочий день вдали от своего обычного места работы).Другой распространенной формой управления расходами является создание статьи «надбавка / питание», которая назначает сумму для определенного приема пищи, например, евро за ужин, 20 евро за обед или 10 евро за завтрак .

Расшифровка общих допусков

Возмещения — это особый набор компонентов, которые являются частью фонда заработной платы. Эти компоненты обычно вводятся в фонд заработной платы, чтобы извлечь максимальную выгоду из заработной платы. Эти резервы предусмотрены в структуре заработной платы в качестве вознаграждения работнику.

Как следует из этого слова, возмещение — это деньги, выплачиваемые сотруднику за часть денег, которые он уже потратил.

Все возмещения подлежат верхнему пределу, устанавливаемому организацией или соответствующим государственным органом. Это означает, что сотрудник может требовать возмещения (запрос на оплату) только до определенного предела.

Возмещения бывают двух видов:

1. На наличные деньги, потраченные на коммерческие расходы — Сотрудник, получающий возмещение за деньги, потраченные во время командировки или на любой связанный с бизнесом предмет, будет освобожден от налогов на 100%, поскольку возмещение не является « заработком » для работник.Обычно можно подать заявление о расходах на это возмещение.
2. На наличные деньги, потраченные на сотрудника — Сотрудник, получающий компенсацию за деньги, потраченные на его собственные расходы, такие как транспорт, корректировка с учетом инфляции [Dearness Allowance (DA)], медицинские счета, аренда дома и поездки во время отпуска могут или может не облагаться налогом в соответствии с Законом о подоходном налоге.

Эта серия блогов будет охватывать только второй тип возмещения, то есть наличные деньги, потраченные на сотрудника.

Надбавка — это финансовое вознаграждение, предоставляемое работнику работодателем сверх обычной заработной платы. Эти льготы предоставляются для покрытия расходов, которые могут быть понесены для облегчения выполнения службы. Например, денежное пособие выплачивается для возмещения расходов, связанных с поездкой на работу.

Помимо денежного довольствия, в индийскую систему расчета заработной платы наиболее распространены следующие пособия:

• Медицинское пособие
• Денежное пособие
• Пособие по отпуску; также называется Leave Travel Concession
• Пособие на аренду дома

В некоторых организациях эти льготы могут быть частью их пакета Гибкого плана льгот (FBP).Давайте подробнее рассмотрим эти надбавки…

Транспортное пособие, также называемое транспортным пособием, представляет собой вид пособия, предлагаемого сотруднику для компенсации его ежедневных поездок между местом жительства и местом работы.

Как правило, транспортные расходы выплачиваются работодателем только в том случае, если работодатель не предоставляет транспортных средств. Если работодатель предлагает служебный транспорт, то это пособие его сотрудникам не будет.

Ограничения и правила освобождения: Не существует ограничений на размер денежного довольствия, которое организация может предложить своим сотрудникам. Однако существует ограничение на сумму освобождения в соответствии с Законом о подоходном налоге, которое составляет до 19 200 индийских рупий за финансовый год или 1600 индийских рупий в месяц.

Работнику не нужно предоставлять какие-либо документы или доказательства получения от работодателя пособия на перевозку. Полная сумма в размере 1600 индийских рупий может быть востребована в качестве освобождения от уплаты налогов в рамках транспортных или транспортных надбавок.

Медицинское пособие означает, что если работник тратит часть денег на медицинские расходы (покупка лекарств, оплата консультации врача и т. Д.), То организация возместит (выплатит) сотруднику потраченную им сумму, когда они представят оригинал. счета.

• Сотрудник может потребовать освобождения от уплаты сумм, потраченных на медицинские расходы для самостоятельных и находящихся на иждивении членов семьи.Обычно сотрудник должен объявить список иждивенцев компании в начале финансового года.
• В настоящее время ограничение на медицинское пособие / освобождение от оплаты составляет 15 000 индийских рупий за финансовый год. Чтобы подать заявку на освобождение от налога, сотруднику необходимо будет предъявить оригинальные медицинские счета.

DA — это компонент дохода работника, который представляет собой фиксированный процент от базовой заработной платы, предназначенный для хеджирования влияния инфляции.По сути, DA — это пособие на «прожиточный минимум», которое правительство выплачивает своим служащим (как центральным, так и государственным служащим), служащим PSU и пенсионерам.

Поскольку DA напрямую связан с прожиточным минимумом, компонент DA отличается для разных сотрудников в зависимости от их местонахождения.

Для частных или публичных компаний с ограниченной ответственностью нет принуждения к выплате DA своим сотрудникам. Даже если они заплатят, его можно рассчитать любым способом, который они предпочитают. И это будет вычет из общего дохода компании.

Обратите внимание, что DA является полностью облагаемым налогом компонентом.

Знаете ли вы?

Концепция DA была введена в Индии после Второй мировой войны и первоначально была известна как «Дорогие продукты питания». Первоначально правительство предоставляло работникам DA в связи с требованием пересмотра заработной платы. Однако позже он был привязан к индексу потребительских цен (ИПЦ). Ряд комитетов в центральном правительстве уже несколько лет пересматривают и реструктурируют процентную долю DA.

LTA — это надбавка, выплачиваемая работнику работодателем, когда первый представляет оригиналы проездных билетов / счетов-фактур, которые использовались для поездки с семьей или в одиночку, когда работник находился в отпуске.

Сумма, уплаченная в качестве LTA, не облагается налогом. LTA — один из лучших компонентов для экономии налогов, которым может воспользоваться сотрудник. Его можно потребовать только дважды за четыре года.

Наличие ДСС полезно для психологического благополучия сотрудников, так как побуждает их брать отпуск и проводить время с семьей для восстановления сил и баланса между работой и личной жизнью.

СВЯЗАННЫЙ ЗАПИСЬ: Разрешение на поездку: через увеличительное стекло

Поощрение сотрудников к использованию заработанных / льготных отпусков также помогает организациям, поскольку им не нужно обналичивать отпуска при увольнении или выходе сотрудника на пенсию, что может быть значительно выше в случаях, когда сотрудники используют очень мало отпусков!

Если вы посмотрите на картину в целом, ДСС косвенно стимулируют сектор туризма и путешествий, поскольку все больше и больше наемных работников и их семей путешествуют во время своих ежегодных отпусков / отпусков!

Несмотря на то, что налоговые органы не устанавливают верхнего предела для ДСС, большинство организаций ограничивают его для эффективного администрирования.Самый популярный верхний предел для LTA — это ежемесячная базовая зарплата сотрудника.

HRA предоставляется сотрудникам для компенсации / сбалансирования стоимости жизни в зависимости от города / региона, в котором они проживают. Стоимость жизни в конкретном городе / регионе может быть выше или ниже, чем в других городах / регионах страны на основе нескольких факторы, такие как налоги, расходы на питание, стоимость продуктов и арендная плата за дом.

Сотрудники, проживающие в арендованных домах, могут подать заявление в HRA для снижения налогооблагаемого дохода.HRA может быть частично или полностью освобождено от налогов. HRA покрывает расходы, связанные с арендой жилья.

Для сотрудников, которые не проживают в съемном жилье, данное пособие полностью облагается налогом.

Расчет HRA зависит от следующих четырех факторов:

1. Заработная плата работника
2. Компонент HRA в заработной плате
3. Арендная плата, выплачиваемая работником
4. Местоположение (город) съемной резиденции

Освобождение от налогов по HRA равно наименьшей из следующих четырех сумм:

• Фактическое получение HRA
• Фактическая арендная плата уменьшена на 10% от заработной платы
• 50% от основной заработной платы, если работник проживает в метро
• 40% от основной заработной платы, если работник проживает в пригородном городе

Как правило, в городах с метрополитеном арендная плата за жилье выше, чем в городах без метро.Поэтому процент освобождения от уплаты налога выше для мегаполисов.

Заключительные ноты

Пособия, такие как денежные переводы и медицинские пособия, DA, LTA и HRA, — это льготы, которые выдаются сотрудникам государством или организацией. Эти льготы могут облагаться или не облагаться налогом в соответствии с Законом о подоходном налоге.

Если существует определенная структура заработной платы, которая включает большую часть этих надбавок (транспортные и медицинские надбавки являются обязательными), сотрудники могут снизить свое налоговое бремя и увеличить чистую заработную плату.

Надбавки, дифференциалы и другие специальные выплаты

Выплаты, полученные гражданскими служащими правительства США за работу за границей, включая разницу в заработной плате, облагаются налогом. Однако некоторые надбавки за границу, надбавки на проживание и командировочные не облагаются налогом.

Разница в заработной плате

Разница в заработной плате, получаемая вами в качестве финансовых стимулов для работы за границей, облагается налогом. Ваш работодатель должен был включить эти разницы в заработную плату в вашу форму W-2, заявление о заработной плате и налоге.

Разница в заработной плате указывается при трудоустройстве в неблагоприятных условиях (например, в суровом климате) или в связи с тем, что место работы находится в опасной или изолированной зоне, которая может находиться за пределами США. Эта зона не обязательно должна быть квалифицированной опасной зоной, как указано в Публикации 3 Налогового справочника вооруженных сил.

Пособия на иностранные территории

Некоторые льготы на иностранные территории не облагаются налогом. Ваш работодатель не должен был включать в форму W-2 следующие надбавки в качестве заработной платы:

• Отдельный ремонт сданного дома,
• Обучение иждивенцев в особых ситуациях,
• Отгрузка автотранспортных средств,
• Раздельное содержание иждивенцев,
• Временное помещение,
• Транспорт для лечения,
• Путешествие, переезд и хранение.

Не облагаются налогом и надбавки, полученные иностранными работниками на представительские расходы. Для получения дополнительной информации о надбавках за границу см. Публикацию 516, Гражданские служащие правительства США, размещенные за границей.

Пособия по стоимости жизни

Если вы проживаете за пределами континентальной части Соединенных Штатов или на Аляске, ваш валовой доход не включает надбавки на прожиточный минимум, предоставляемые в соответствии с постановлениями, утвержденными Президентом Соединенных Штатов (кроме сумм, полученных в соответствии с Разделом II Дифференциальных выплат за рубежом и Закон о пособиях).Пособия по стоимости жизни не включены в вашу форму W-2.

Жилье, предоставленное главному представителю Соединенных Штатов

Жилье (включая коммунальные услуги), предоставляемое в качестве официального места жительства вам как главному представителю США, находящемуся в другой стране, не облагается налогом. Однако суммы, уплачиваемые правительством США для покрытия ваших обычных домашних расходов, облагаются налогом. Если из вашей заработной платы удерживаются суммы для покрытия этих расходов, вы не можете исключить или вычесть эти суммы из своего дохода.

Американский институт на Тайване

Если вы являетесь сотрудником Американского института на Тайване, получаемые вами надбавки освобождаются от налога США, если они эквивалентны не облагаемым налогом надбавкам, полученным гражданскими служащими правительства США.

Федеральные выплаты при трудоустройстве после службы в международной организации

Если вы являетесь федеральным служащим, который повторно трудоустроен в федеральном агентстве после работы в международной организации, вы должны включить в доход все получаемые вами выплаты по повторному трудоустройству.

Корпус мира

Если вы являетесь волонтером или лидером волонтеров Корпуса мира, некоторые получаемые вами пособия облагаются налогом, а другие — нет.

Следующие надбавки облагаются налогом и должны быть включены в вашу форму W-2 и указаны в вашей налоговой декларации как заработная плата:

• Пособия, выплачиваемые вашему супругу и несовершеннолетним детям во время обучения в США,
• Пособие на жизнь, определенное директором Корпуса мира в качестве базовой компенсации.Это часть личных вещей, таких как помощь по дому, стирка и уход за одеждой, развлечения и отдых, транспорт и прочие разные расходы,
• Отпускные,
• Пособие на перестройку или «выходное пособие».

Следующие надбавки не облагаются налогом и не должны включаться в вашу форму W-2, независимо от того, выплачиваются ли они правительством США или иностранным государством, в котором вы находитесь:

• Путевые расходы и
• Пособие на проживание, оплату коммунальных услуг, продукты питания, одежду и предметы домашнего обихода.

Ссылки / связанные темы

Все, что вам нужно знать о налоговых и неналоговых льготах

Знаете ли вы, что ваша зарплата состоит из нескольких налогооблагаемых и необлагаемых налогом компонентов?

Хотя ваша базовая зарплата полностью облагается налогом, есть и другие льготы, предлагаемые сотрудникам в виде надбавок и предварительных условий. Эти надбавки предоставляются работникам на покрытие расходов, которые они несут во время работы. Есть три типа надбавок:

1. Полностью налогооблагаемые надбавки
2. Частично налогооблагаемые надбавки
3. Необлагаемые надбавки

Давайте посмотрим, как эти надбавки могут повлиять на получаемую вами зарплату.

Что такое пособие?

Каждый наемный работник получает некоторые надбавки как часть своей чистой заработной платы. Например, многие организации предлагают сотрудникам надбавку за сверхурочную работу за работу, превышающую рабочее время.

Это пособие может облагаться или не облагаться налогом. Ниже приводится разделение пособий на три категории. Читайте дальше, чтобы узнать, какие компоненты заработной платы подлежат налогообложению, не облагаются налогом и частично облагаются

Типы надбавок

Налогооблагаемые надбавки

Полностью налогооблагаемые надбавки не освобождаются от подоходного налога.Вы должны заплатить полный налог, применимый к этим льготам.

1. Надбавка по случаю долга: Выплачивается работникам для компенсации стоимости жизни во время инфляции. В соответствии с Законом о подоходном налоге эта надбавка полностью облагается налогом, поэтому вы должны указать ее вместе с зарплатой при подаче декларации.
2. Надбавка за сверхурочную работу выплачивается сотруднику, если вы работаете больше рабочего времени в неделю или месяц. Эта надбавка полностью облагается налогом.
3. Надбавка на развлечения — это минимум заявленной суммы, а именно; фактически полученное пособие — 5 000 индийских рупий, или одна пятая от базовой заработной платы.Он предлагается сотрудникам для компенсации гостеприимства, оказанного в связи с гостеприимством клиентов. Для работников частного сектора это пособие облагается налогом. Но для государственного сектора или государственных служащих можно воспользоваться освобождением в соответствии с Разделом 16 (ii).
4. Надбавка по проекту предлагается сотруднику для покрытия расходов по проекту. Это полностью облагается налогом для всех сотрудников.
5. Надбавка на питание предназначена для питания сотрудников.Это также полностью облагаемая налогом надбавка.
6. Медицинское пособие , полученное сотрудником в любой форме, также полностью облагается налогом в соответствии с законом об ИТ.
7. Существуют различные другие полностью облагаемые налогом надбавки, такие как временное пособие, надбавка надзирателя, надбавка на прислугу, надбавка за непрактикующие, денежные надбавки в связи с утратой, отпуск, брак, городское компенсационное пособие и многое другое.

Необлагаемые льготы

Необлагаемые льготы полностью освобождены от налога на прибыль.Но обычно они предлагаются государственным служащим.

1. Пособие, выплачиваемое за услуги за рубежом, полностью освобождено от действия Закона о подоходном налоге.
2. Пособие сотрудников ООН полностью освобождено от действия Закона о подоходном налоге.
3. Сумма суточных, выплачиваемая судьям, освобождена от налога.
4. Компенсационное пособие, обычно выплачиваемое судьям, освобождено от подоходного налога.

Частично налогооблагаемые скидки

Частично налогооблагаемые скидки освобождены от подоходного налога в определенной степени.Посмотрим, что это за надбавки.

• Фиксированное медицинское пособие, которое компания предлагает для покрытия расходов, понесенных в связи с лечением сотрудника или любого из членов его семьи. Это пособие облагается налогом, если сумма возмещения превышает 15 000 индийских рупий.
• Пособие на транспортировку предлагается сотруднику для поездок на работу. Но он облагается налогом свыше 1600 индийских рупий.
• Пособие на аренду дома также частично облагается налогом. Сотрудник может получить минимум три:
  — исходная сумма HRA.
  — Фактическая арендная плата должна составлять менее 10% от базовой заработной платы.
  — 50% от базовой заработной платы за проживание в метрополитене или 40% за проживание в неметрополитене

Заключение

Все эти надбавки так или иначе включены в заработную плату работника. Если у вас есть выбор определить структуру своей заработной платы, вы можете изменить размер надбавок, чтобы разумно снизить налоговые обязательства. Но для этого вам необходимо понимать разницу в налогооблагаемых, необлагаемых и частично облагаемых налогами надбавках.

10 надбавок, которые формируют заработную плату физического лица в соответствии с Законом об I-T

Если вы думаете, что вся ваша зарплата облагается налогом, то это неправда. Общий пакет, называемый СТС, включает множество надбавок. При расчете налогов сотрудники должны знать, какая надбавка в зарплатной ведомости фактически облагается налогом, потому что есть некоторые другие надбавки, которые могут быть освобождены от налогов или полностью или частично освобождены в руках работника.

Вот десять компонентов, которые вы обычно видите в своей зарплатной ведомости, но не знаете о различных налоговых последствиях, связанных с общим пакетом. Следует знать точную налогооблагаемую зарплату, которую он / она получает от соответствующего работодателя.

Базовая зарплата
Ваша зарплата разделена на несколько составляющих. Базовая заработная плата является одним из важных компонентов заработной платы, потому что различные другие компоненты зависят от нее в процентном или другом выражении.Это фиксированный компонент в вашей платежной ведомости и составляет основную часть заработной платы. Он составляет большую часть вашей общей годовой зарплаты. HRA обычно рассчитывается как 40% / 50% от базовой заработной платы, тогда как PF рассчитывается как 12% от базовой заработной платы.

Вы также можете посмотреть:

Пособие на аренду дома
HRA, которая является частью базовой заработной платы, полностью или частично освобождена от налогов. Лица, получающие зарплату, которые живут в арендованном доме, могут подать заявление в HRA для снижения своих налогов.Если вы не живете в арендованном доме, ваш HRA полностью облагается налогом.

Пособие по уважению здоровья:
Пособие по уважению здоровья (DA) — это пособие, выплачиваемое работникам в качестве корректирующего пособия на прожиточный минимум. Пособие выплачивается сотрудникам для управления инфляцией. DA полностью облагается налогом с заработной платы. В законе о подоходном налоге четко указано, что налоговые обязательства по DA будут рассчитываться вместе с заработной платой. Об этом следует заявить при подаче налоговой декларации.

Транспортное пособие
Вам не нужно предоставлять какой-либо документ о транспортном пособии от вашего работодателя.Общая сумма в 1600 рупий в месяц или 19200 рупий в год может быть востребована в качестве освобождения от уплаты налогов в соответствии с этой льготой. Он предоставляется сотрудникам для покрытия повседневных расходов, связанных с поездками из дома на работу. В бюджете 2015 года лимит был увеличен вдвое. Ранее он составлял 800 рупий в месяц.

Вы также можете посмотреть:

Специальная надбавка
После того, как ваша заработная плата распределена по различным компонентам, вы можете увидеть компонент как «специальное пособие», которое полностью облагается налогом.Это пособие может включать любую сумму, так как оно облагается налогом. Эта надбавка используется компанией для определения заработной платы сотрудника.

Бонус
Существуют различные виды бонусов, такие как годовой бонус, полугодовой бонус, бонус за результат, праздничный бонус и т. Д. Обычно он выплачивается при наступлении события, раз в полгода или год. Бонус, выплачиваемый сотруднику на любое имя, полностью облагается налогом.

Медицинское возмещение
Если ваши медицинские счета не превышают рупий.15000 в конкретном финансовом году, то это конкретное возмещение, требуемое наемными работниками, не подлежит налогообложению при соблюдении определенных условий. Чтобы потребовать возмещения, вам необходимо выставить счет своему работодателю. Расходы, указанные в счете, должны быть связаны с консультацией врача, лекарствами, медицинскими тестами и т.д. базовая заработная плата ежемесячно в накопительный фонд сотрудников.Чем выше базовая зарплата, тем больше EPF будет накапливаться каждый месяц для вашего выхода на пенсию. На накопленные деньги также начисляются сложные проценты. Эта экономия в течение определенного периода времени помогает в создании хорошего корпуса или выхода на пенсию.

Вы также можете посмотреть:

Leave Travel Allowance
Освобождение предоставляется для поездок на короткие расстояния, в основном внутри самой страны. Это пособие можно запросить за поездку с супругом, детьми и родителями, но не с родственниками или друзьями и т. Д.вам необходимо предоставить счета, билеты и все фактические расходы, возникающие во время поездки, вашему работодателю, чтобы подать заявку на это конкретное освобождение.

Надбавка за сверхурочную работу
В настоящее время большинство компаний работают круглосуточно и без выходных, когда сотрудники, иногда или в соответствии с требованиями работодателя, вынуждены работать сверхурочно, и за это им платят дополнительную сумму. Эта дополнительная сумма отображается как надбавка за сверхурочную работу в платежных ведомостях сотрудников, работающих сверх обычного рабочего времени.Пособие, полученное в виде надбавки за сверхурочную работу, полностью облагается налогом в соответствии с Законом об ИТ.

Получите текущие цены на акции с BSE, NSE, рынка США и последние данные NAV, портфель паевых инвестиционных фондов, ознакомьтесь с последними новостями IPO, наиболее успешными IPO, рассчитайте свой налог с помощью калькулятора подоходного налога, узнайте о самых прибыльных и проигравших на рынке ценных бумагах Фонды. Поставьте нам лайк на Facebook и подпишитесь на нас в Twitter.

Financial Express теперь в Telegram.