• недвижимое: апартаменты, квартиры, частные дома, так же та недвижимость которая в режиме строительства, участки земли и тд.;
• движимое: автомобили, ювелирные изделия, произведения искусства; 
• коммерческое: ценные бумаги, акции, проценты в коммерческой организации, интеллектуальная собственность;
• деньги / денежные средства, которые находятся в банках, хранятся в банковских ячейках, или есть в обороте компаний и тд.;
• возмещение от страховок, которые назначаются лицу страховыми компаниями, деньги пенсионных счетов и депозиты от различных фондов: государственных или негосударственных.

Понимать, какой именно вид или виды имущества Вы будете наследовать важно, поскольку есть ситуации, когда для одной и той же категории людей применяется разный налог на разные виды имущественного наследства. Например, льготы на налог по наследованию движимого и недвижимого имущества и т.д.

Разобраться в ставках налогов в зависимости от вида имущества Вам могут помочь опытные юристы нашей компании.

Интересно: Как вступить в наследство в Украине иностранцу?

Существует несколько видов ставок налогообложения для наследственного имущества. 

Объем налога при получении наследства определяется по категории родства, существующего между преемниками и их наследодателем. На май 2020-го года можно выделить следующие ставки:

Ставка в 0% на все виды имущества определяется тем родственникам, которые относятся к первой очереди родства, а именно: 

• родителям;
• мужу / жене;
• детям, включая приемных;
• детям любого из супругов, которые рождены в других браках.

Также к категории людей, которые не платят налоги за наследство относятся и те, кто во второй очереди родства: 

• братья / сестры;
• бабушки /дедушки;
• внуки.

Не стоит забывать и о том, что существуют граждане, которые имеют льготы в виде 0 % налогообложения.  К ним относятся: 

• инвалиды 1-ой группы;
• дети-инвалиды;
• дети без родителей.

Такие льготы распространяются исключительно на движимое и недвижимое имущество. Ко всем остальным видам наследства им назначается стандартная ставка налога.

Ставка в 5% определяется всем субъектам, независимо от того являются ли они родственниками наследодателя или нет, за исключением тех родных, для которых эта ставка — 0%. 

Также все, кто не входит в первую и вторую очереди родства должны позаботиться о том, чтоб их наследство оценили эксперты, и определить сумму (налог), которую необходимо за это наследство уплатить в государственный бюджет.  

Ставка 18% применяется для наследников, которые являются лицами-резидентами Украины за ее пределами. Также 18%-ый налог вносят в госбюджет и иностранцы, вне зависимости от степени родства с наследодателем. 

Для таких наследников эта процедура может стать более сложной, чем для других, особенно если они находятся за пределами Украины. В случае нежелания или отсутствия возможности приехать в Украину, и заниматься процедурой самостоятельно можно обратиться в нашу компанию.

Важно! Наши юристы проанализируют именно Вашу ситуацию с учетом вышеперечисленных особенностей наследования, посоветуют как можно оптимизировать налогообложение, помогут вступить в наследство дистанционно (по доверенности от наследника).

Вы можете узнать о наших пакетах услуг, касающихся вступления в наследство, по ссылке. Мы сможем предложить Вам именно тот объем услуг, который будет для Вас оптимально выгодным

Если Вы хотите провести процедуру вступления в наследство с минимальным количеством затрат времени и сил — звоните нам. Наши специалисты предоставят юридические советы по алгоритму действий, в т.ч. какие документы нужно собрать и куда обращаться. Если наследство открывается в пределах Киева, то всю техническую работу мы можем взять на себя, в т.ч. организовать открытие наследства у нотариуса и получение свидетельства о наследстве. 
Не нашли ответ на свой вопрос? Узнайте больше здесь!

Мы готовы Вам помочь!

Свяжитесь с нами по почте [email protected], по номеру телефона +38 044 499 47 99 или заполнив форму:

Налог на наследство. Что нужно знать — новости Украины, Экономика

Полученное в наследство имущество облагается по трем ставкам налога на доходы физических лиц, в зависимости от степени родства наследника. Об этом сказано разъяснении Государственной фискальной службы. 

В ведомстве отмечают, что если наследство получено от члена семьи первой и второй степени родства, то стоимость унаследованной собственности облагается по нулевой ставке налога на доходы физлиц.

Членами семьи первой степени родства считаются родители, муж или жена, дети, в том числе усыновленные. А членами семьи второй степени родства — родные братья и сестры, бабушка и дедушка со стороны матери и со стороны отца, внуки.

Если наследство получено от других родственников, например, родного дяди, тети или просто знакомых, необходимо заплатить налог на доходы физлиц по ставке 5% от стоимости наследуемого.

Если имущество наследуется физлицом от нерезидента или наследство получается нерезидентом, то стоимость объекта наследства подлежит налогообложению налогом на доходы физлиц по ставке 18%. Даже если нерезидент считается членом семьи первой и второй степени родства.

Кроме налога на доходы физлиц плательщики должны уплатить военный сбор в размере 1,5% от стоимости наследуемого имущества. От уплаты этого сбора освобождены только те, кто получил наследство, облагаемое по нулевой ставке.

В ГФС отмечают, что ответственными за уплату налога на доходы физлиц в бюджет являются наследники, получившие наследство.

Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате наследования или дарственной средств, имущества, имущественных или неимущественных прав осуществляется в порядке, установленном ст. 174 р. IV НКУ.

Напомним, что 1 января стартовала кампания по декларированию доходов, полученных в 2018 году, а в декабре 2018 НАПК запустило систему автоматизированной проверки деклараций.

Ранее сообщалось, что ГФС дала пошаговую инструкцию заполнения налоговой декларации онлайн.

Последний день подачи декларации об имущественном состоянии и доходах — 2 мая 2019 года.

Анна Андреева

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.

Наследство в Испании: наиболее полная информация

Испания находится на одном из первых мест в списке европейских стран, где россияне предпочитают покупать недвижимость. А вопросы собственности неразрывно связаны не только с темой налогов, но и с наследованием. Давайте разбираться, как происходит вступление в наследство в Испании, и какие налоги на наследство в Испании должны платить наследодатели и наследники.

Вступление в наследство в Испании

Наследование — это переход имущества, прав и связанных с ними обязанностей наследодателя к наследникам. Т.к. мы в нашей статье делаем акцент на недвижимое имущество, итогом такого перехода станет переоформление права собственности, зачастую – с уплатой налогов.

Чтобы понять, как происходит открытие наследства, обратимся к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Ст. 1115 ГК РФ гласит, что «Местом открытия наследства является последнее место жительства наследодателя». Т.е. если наследодатель находился на пмж в Испании, то именно здесь и будет происходить открытие наследства.

Ст. 1124 ГК РФ определяет право, которое должно применяться в том или ином случае: «Отношения по наследованию определяются по праву страны, где наследодатель имел последнее место жительства, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Наследование недвижимого имущества определяется по праву страны, где находится это имущество, а наследование недвижимого имущества, которое внесено в государственный реестр в Российской Федерации, — по российскому праву».

Наследство в Испании без завещания

В Испании супруги, а также наследники первой очереди (дети и родители) вступление в права наследства оформляют в нотариальном порядке. Любые споры, а также ситуации, когда прямые наследники отсутствуют, решаются в рамках гражданских судебных процессов.

Если умерший иностранный гражданин не оставил завещания, то Гражданский Кодекс Испании предлагает обратиться к законодательству его родной страны. В то же время, нормы международного частного права допускают обратную пересылку, что и отражено в ст. 1124 ГК РФ.

Нужно быть готовым к тому, что испанская сторона потребует заключение, подписанное российским юристом, содержащее отсылки на нормы российского законодательства. Именно на базе этого заключения (не забудьте апостилировать его) будет вынесено решение о допустимости применения испанского права.

Ситуация усложняется, если имущество находится в разных странах: и в России, и в Испании, и, может быть, где-то еще. Действующие нормы испанского законодательства не позволяют устраивать путаницу и одновременно применять право разных стран к имуществу, составляющему наследство. Поэтому или будет применено российское право, или (если стран несколько) потребуется анализ ситуации и возможности применения тех или иных правовых норм.

Наследство в Испании по завещанию

Если имеется завещание, то процесс вступления в наследство будет не столь сложным. Обязательным условием является соблюдение норм Гражданского кодекса РФ в отношении формы завещания, отраженным в ст. 1124: «Способность лица к составлению и отмене завещания, в том числе в отношении недвижимого имущества, а также форма такого завещания или акта его отмены определяются по праву страны, где завещатель имел место жительства в момент составления такого завещания или акта. Однако завещание или его отмена не могут быть признаны недействительными вследствие несоблюдения формы, если она удовлетворяет требованиям права места составления завещания или акта его отмены либо требованиям российского права».

Процедуру открытия и вступления в наследство в Испании вправе вести нотариусы и гражданский суд по месту жительства наследодателя. Открытие наследственного дела должно состояться не позднее шести месяцев со дня смерти наследодателя (в противном случае к сумме налога добавятся пени).

После описания и оценки имущества вычисляется его общая стоимость и сумма налога, положенная к уплате (с учетом существующих вычетов и льгот).

Налоги на наследство в Испании

Налог на наследство в Испании для резидентов и для нерезидентов рассчитывается по-разному. В Испании существуют общегосударственные нормы, а также нормы автономий. При этом на уровне автономий сумма налога может существенно отличаться, т.к. каждому региону дано право устанавливать свои налоговые вычеты и льготы.

Если наследник является резидентом, налог на наследство в Испании будет рассчитываться исходя из норм автономии; если нерезидентом – исходя из общегосударственных норм. Автономия определяется или по местоположению наследуемого имущества, или по месту проживания наследника.

Налог на наследство в Валенсийском сообществе

Актуальную информацию по действующим ставкам, льготам и вычетам можно получить на сайте Валенсийского правительства. На сегодняшний день применяются следующие ставки по налогу на наследство:

• Первая колонка: часть налогооблагаемой базы, к который применяется фиксированная квота налога;
• Вторая колонка: фиксированная квота налога;
• Третья колонка: вторая часть налогооблагаемой базы, к которой применяется процентная ставка;
• Четвертая колонка: процентная ставка.

К полученному результату необходимо будет применить коэффициент, который рассчитывается исходя из общей стоимости наследуемого имущества (первая колонка) и степени родства между наследодателем и наследником.

В настоящее время на территории Валенсийского сообщества, т.е. в провинциях Аликанте, Валенсия и Кастельон действуют следующие вычеты и льготы по налогу на наследство:

• Налоговый вычет, уменьшающий налогооблагаемую базу:
  • 100 тыс. € на каждого наследника по нисходящей линии старше 21 года, супругов и наследников по восходящей линии;
  • 100 тыс. € на каждого наследника по нисходящей линии моложе 21 года + 8 тыс. € за каждый год, оставшийся до достижение 21-летнего возраста, но в общей сложности не более 156 тыс. €.
  • Для наследников с различной степенью инвалидности налоговый вычет может составлять от 120 до 240 тыс. €.
  • Если речь идет об основном жилье, то налоговый вычет может достигать 95% от стоимости объекта, но не более 150 тыс. € на каждого наследника при условии соблюдения следующих требований: 1) наследник должен проживать в этом жилье совместно с наследодателем последние два года; 2) наследник не вправе продать жилье в течение 5 лет с момента смерти наследодателя.
  • Если наследуется малый бизнес (оборот компании не превышает 10 млн. € в год), то налоговый вычет может достигать 95% при условии поддержания бизнеса активным в течение 5 последующих лет. Такое же условие действует в отношении наследства, представленного акциями или долями в уставных капиталах компаний.
• Налоговые льготы:
  • 75% дня наследников моложе 21 года;
  • 50% для детей наследодателя старше 21 года, супругов и родственников по восходящей линии;
  • 75% для наследников со степенью нетрудоспособности от 65% и выше (физические заболевания) или от 33% и выше (психические заболевания).

В заключение хотим акцентировать ваше внимание на следующем моменте: оформление и вступление в наследство в Испании – довольно сложный процесс, т. к. затрагивает сразу несколько областей права: наследственное, семейное, налоговое, имущественное и др. Поэтому мы рекомендуем получить консультацию у юриста и/или специалиста по налогам, прежде чем совершать какие-либо действия.

Наследникам дается 6 месяцев с момента смерти наследодателя, либо с момента, когда они узнали о его смерти, на уплату налогов. Это касается как наследования имущества, бизнеса, так и получения страховых выплат.

Понравилась статья? Поделись с друзьями!

Когда наследнику придется заплатить налоги

Начиная с 2006 года, закон освободил граждан от уплаты подоходного налога при вступлении в наследство.

Но это лишь одна льгота: не следует забывать о том, что принятие наследства порождает массу дополнительных обязательств, в т.ч. и по уплате иных налогов, об освобождении от которых в законе ничего не говорится.

Разберем все случаи, когда наследнику все же придется платить налог.

1. Подоходный налог.

Да, от подоходного налога наследники освобождены, но от какого? От того, который начисляется на доход, полученный гражданином в виде приращения имущества за счет наследства.

При этом они не освобождены законом от уплаты НДФЛ в двух случаях:

— если по наследству перешли права на объект интеллектуальной собственности (произведение, изобретение, промышленный образец или полезную модель),

— если пришлось делить недвижимое имущество между несколькими наследниками путем его продажи.

Часто бывает, что недвижимость разделить в реальных долях невозможно, поэтому единственным выходом остается продать ее и поделить деньги.

А в случае продажи наследственной недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, владелец должен заплатить налог с вырученной суммы.

Можно только снизить налог на сумму обоснованных расходов (например, представить в налоговую соглашение о разделе денег между наследниками).

2. Налог на имущество.

Как известно, по наследству переходит право собственности, а собственник обязан нести бремя содержания своего имущества.

Объекты недвижимости, которые находятся в собственности физических лиц (квартира, дом, гараж, машино-место, хозяйственные постройки и все иные здания и сооружения), облагаются специальным налогом – налог на имущество физических лиц.

Причем не стоит рассчитывать на то, что налог будет начисляться с того момента, как будет зарегистрировано право собственности наследника: в таком случае у многих был бы соблазн освободиться от налогов, затягивая момент регистрации.

Закон перекрыл эту лазейку и предусмотрел, что налог на имущество для наследников исчисляется с момента открытия наследства (т.е. со дня смерти наследодателя).

Получается, что в течение 6-ти месяцев как минимум (которые отводятся для вступления в наследство) наследник еще не является полноправным собственником недвижимости, но при этом уже задолжал налоговой службе некую сумму.

Откуда налоговая узнает о том, что у наследника появилось налогооблагаемое имущество? Об этом ей сообщает нотариус, выдавая свидетельство о праве на наследство. Поэтому скрыться от «всевидящего ока» не удастся.

3. Земельный налог.

Если по наследству перешел земельный участок, то наследник теперь должен платить еще и земельный налог.

Правила начисления те же, что и для имущественного налога: обязанность по уплате возникает с момента открытия наследства, а не с даты регистрации собственности.

4. Долги наследодателя по налогам.

По наследству переходит не только имущество, но и долги наследодателя. Поэтому на наследника, принявшего наследство, возлагается обязанность оплатить задолженность по налогам за наследодателя.

Но нужно учитывать два важных момента:

1) Ответственность наследника по долгам наследодателя ограничена стоимостью имущества, которое перешло к нему по наследству. Наследник не обязан оплачивать чужие долги за счет собственного имущества,

2) Обязанность по уплате налогов за наследодателя снимается, если при жизни тот не получал соответствующее налоговое уведомление.

Это применимо к тем видам налогов, которые начисляются самой налоговой, – транспортный, земельный и налог на имущество.

По закону обязанность по уплате соответствующих налогов возникает не раньше получения гражданином налогового уведомления.

А если уведомления не было, то и обязанность не наступила – следовательно, к наследнику она перейти не могла.

Ирина Сивакова, «Юридические тонкости»

Налогообложение наследства: платится ли налог при вступлении в наследство на квартиру близких родственников по завещанию и по закону

Каждый, кто когда-либо получал имущество в наследство, задавался вопросом: облагается ли оно налогом? Рассчитывается налог на наследство близких родственников? Что говорит об этом судебная практика? Ответы на все эти вопросы содержатся в законе, принятом в 2005 году.

Налог на наследство

С 01.07.2005 года на территории России вступил в силу Федеральный закон №78. Согласно ему налог на наследство отменен. Соответственно, отменили и налог на наследство по завещанию. Но в законе есть оговорка, которая косвенно указывает на виды наследства, подлежащие к налогообложению. В их число входит:

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 8 800 350 83 46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

1. Вознаграждения, присуждающиеся за написанные произведения, относящиеся к области литературы.
2. Вознаграждение за научный труд.
3. Деньги, которые должны быть переданы создателю предмета искусства.
4. Вознаграждение за изобретение или за создание образца, использованного в промышленности.

Если после вступления в наследство наследователи получают один или несколько из приведенных видов доходов, то по закону они должны оплачивать НДФЛ в размере 13%.

Налог с продажи наследства

Наследники имущества после его продажи должны оплатить налог на доходы физических лиц. Причем не имеет значения, рассчитывается ли налог на наследство квартиры или ценных бумаг.

Правда, подобные обязательства накладываются только в случае, если имущество было продано до того, как истек трехлетний срок с момента, когда была констатирована смерть последнего владельца. Кроме того, в этот период продавец данного имущества имеет возможность предъявить требования о налоговом вычете.

Иначе говоря, если смерть наступила в 2014 году, тогда, например, после продажи квартиры ее собственник не обязан выплачивать НДФЛ.

Налог на имущество

Текущее законодательство в области налогообложения определяет, что как только наследуемое имущество было законным образом передано новому владельцу, или собственнику, у того появляется обязательство об оплате налогов по нему.

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 8 800 350 83 46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Среди объектов имущества, подвергающихся налогообложению, выделяются объекты, относящиеся к недвижимости. А именно:

• квартиры, комнаты, дома и дачи;
• гаражные постройки;
• доли в объектах недвижимости;
• иная недвижимость, определенная таковой законом и принадлежащая наследнику.

В этом законе указан круг граждан, которые не обязаны выплачивать данный вид налога. К ним относятся:

• лица, получившие звания Героя РФ и/или Советского союза;
• лица, принимавшие участие в гражданской, Второй мировой и других войнах и боевых операциях;
• лица, проходящие военную службу и те, кто был уволен в запас.

Кроме того, не должны оплачивать налог на имущество люди, награжденные орденом Славы любой из трех степеней, и граждане, которые являются инвалидами первой и второй группы, а также инвалиды детства.

Также по закону освобождаются от уплаты имущественного налога следующие лица:

1. Люди пенсионного возраста.
2. Родители и супруги людей, погибших при прохождении воинской службы или находившиеся на службе у государства.
3. Лица, получившие наследуемое имущество, на территории которого находятся объекты культуры, искусства и принадлежащие мастерам народного творчества.
4. Лица, получившие в наследство участки земли, которые принадлежат к садоводческим и дачным товариществам при условии, что все постройки на них не превышают 50 квадратных метров.

По законодательству размер налога на объекты недвижимости устанавливают региональные органы власти. При его определении учитывается стоимость объекта недвижимости, где он расположен и к какому типу относится, а также коэффициент-дефлятор. Владелец имущества ежегодно должен будет выплачивать данный налог с момента его принятия в собственность.

Если налогоплательщик может претендовать на некоторые льготы, ему следует предоставить необходимые документы в налоговый орган, чтобы тот сделал перерасчет уже прошедших платежей и вернул оставшиеся средства, либо зачел их в счет будущих.

Уплата данного налога осуществляется до первого ноября года, следующего за отчетным.

Налог на транспортные средства

Если в качестве наследуемого имущества выступало какое-либо транспортное средство, то после проведения процедуры его регистрации новый собственник обязан выплачивать транспортный налог, относящийся к прямым видам налогов. Помимо того, если предыдущий владелец в течение определенного периода не выплачивал его, тогда эта задолженность переходит на его наследника.

При наследовании транспортного средства налог взимается со всех категорий граждан. Его размер определяют соответствующие органы власти. Для расчета используются сведения, полученные органом, занимающимся регистрацией автотранспорта, от владельца данного имущества.

Этот вид налога, начисляемого на наследуемое имущество, применяется к нескольким видам транспорта, которые можно подразделить на следующие категории:

1. Специальная техника: автобусы и транспортные средства, оснащенные пневматическим или гусеничным ходом.
2. Легковой и грузовой автотранспорт, мотоциклы и мотороллеры. Самолет и вертолетная техника.
3. Техника для передвижения по снегу: снегоходы и моторизованные сани.
4. Яхты, пароходы и лодки, оснащенные мотором мощностью более 5 л.с.
5. Иные транспортные средства, определенные таковыми законом.

В данный перечень не входит техника, предназначенная для сельского хозяйства, легковой автотранспорт с двигателем мощностью до 100 л.с., а также предназначенный для оказания социальной помощи.

Налог на землю

Этот налог согласно российскому законодательству подлежит к обязательной уплате всем собственникам земельных участков, включая тех, которые получили данные объекты недвижимости в наследство.

Его размер рассчитывается исходя из кадастровой стоимости конкретной территории, на которой он располагается. Оплата этого налога должна быть произведена не позднее первого ноября года, следующего за отчетным.

Данный налог не подлежит к уплате следующей категорией граждан:

• народы, относящиеся к малочисленным и проживающие на северных территориях, в сибирском и дальневосточном регионах;
• народы России, которым приобретенная в наследство земля необходима для сохранения своего быта и традиций.

Заключение

1. Население России освобождено от уплаты налога на наследство за исключением определенных законом случаев.
2. При продаже имущества, полученного в наследство, по истечении трех лет со смерти предыдущего собственника уплачивается НДФЛ.
3. При приобретении наследственных земельных участков и транспортных средств их новый собственник обязан выплачивать налоги на землю и транспорт.

Список законов

Федеральный закон №78

Вас так же заинтересуют следующие статьи:

Внимание. Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: 8 800 350 83 46 по все России. Звонки принимаются круглосуточно.

Как избежать уплаты налогов на наследственное имущество

Наследование дома или другой собственности может увеличить стоимость вашего имущества, но также может привести к налоговым последствиям. Если собственность, которую вы унаследовали, выросла в цене с тех пор, как ее купил первоначальный владелец, вы можете оказаться на крючке уплаты налога на прирост капитала, если решите ее продать. Это может привести к большому налоговому счету, если существует значительный разрыв между первоначальной покупной ценой и ценой, по которой вы можете продать недвижимость.Существует несколько способов избежать уплаты налога на прирост капитала на унаследованное имущество, которые стоит рассмотреть, если вы являетесь бенефициаром наследственного имущества или траста

Налог на прирост капитала применяется, когда инвестиция продается по цене, превышающей ее первоначальную покупную цену. Как правило, вы можете думать о налоге на прирост капитала с точки зрения продажи акций или других ценных бумаг, которые вы держите в своем инвестиционном портфеле. Таким образом, если вы купили акцию по цене 2 доллара за акцию и продали ее по 5 долларов за акцию, вы должны получить прибыль от прироста капитала на 3 доллара прибыли, полученной от продажи.

IRS облагает налогом прирост капитала по-разному, в зависимости от того, как долго вы держите базовый актив. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала применяется к инвестициям или активам, которыми вы владеете менее одного года. Ставка налога на долгосрочный прирост капитала применяется к инвестициям или активам, которыми вы владеете более одного года.

Между этими двумя ставка налога на прирост капитала более благоприятна. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, тогда как долгосрочный прирост капитала облагается налогом по ставке 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего статуса подачи и налогооблагаемого дохода за год.Поэтому, если вы находитесь в более высокой налоговой категории, обычно имеет смысл удерживать инвестиции дольше, чтобы минимизировать сумму налога на прирост капитала, который вы должны.

При наследовании собственности, такой как дом или другая недвижимость, налог на прирост капитала вступает в силу, если вы продаете этот актив по более высокой цене, чем лицо, от которого вы унаследовали его, заплатило за него. Точно так же можно потребовать вычет капитальных убытков, если вы в конечном итоге продадите недвижимость с убытком.

Разница с унаследованной собственностью, однако, заключается в том, что IRS позволяет использовать так называемую расширенную основу для расчета налоговых обязательств по налогу на прирост капитала. Базис дополнительных затрат представляет собой стоимость дома, когда вы его унаследуете, по сравнению с его первоначальной покупной ценой.

Например, предположим, что ваши родители купили дом за 100 000 долларов, который к тому времени, когда вы унаследуете его, будет стоить 400 000 долларов. Согласно обычным правилам налога на прирост капитала, вы должны заплатить налог с разницы в 300 000 долларов между тем, что ваши родители заплатили за это, и его текущей стоимостью.

Это может обернуться для вас огромным налоговым счетом, поэтому IRS позволяет вместо этого использовать расширенную основу. Предположим, например, что вы не продаете дом сразу. Вы держите собственность в течение двух лет, после чего продаете ее за 450 000 долларов. Принимая во внимание повышающую ставку в 400 000 долларов, вы будете платить налог на прирост капитала только на 50 000 долларов в качестве прироста стоимости.

Это не позволит вам полностью избежать уплаты налога на прирост капитала с унаследованной собственности, но использование пошаговой основы может снизить сумму налога на прирост капитала, который вы должны.

Если вы собираетесь унаследовать собственность и хотите избежать уплаты налогов на нее, есть три возможных варианта минимизации или отмены налога на прирост капитала в целом. Первый — просто продать недвижимость, как только вы ее унаследуете. Продавая его сразу, вы не оставляете места для дальнейшего повышения стоимости имущества. Поэтому, если вы унаследовали дом своих родителей, и он стоит 250 000 долларов, его немедленная продажа может помочь вам избежать налога на прирост капитала, если на момент продажи он все еще стоит 250 000 долларов.

Это может быть не идеально, если этого хотели ваши родители или ваше желание сохранить дом в семье. В этом случае вы можете рассмотреть второй вариант.

Вместо того, чтобы сразу продавать дом, вы можете переехать в него и сделать его своим основным местом жительства. Затем вы можете продать дом через два года, потенциально исключив часть или всю прирост капитала от продажи.

IRS позволяет индивидуальным заявителям исключать прирост капитала на сумму до 250 000 долларов из продажи дома, увеличивая эту сумму до 500 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию.Суть в том, что вы должны прожить в доме как минимум два из пяти лет, предшествующих продаже. Так что, если вы можете представить себя живущим в доме своих родителей не менее двух лет, это еще один способ избежать уплаты налога на прирост капитала с собственности.

Третий вариант — не продавать недвижимость и сдавать ее в аренду вместо того, чтобы жить в ней. Однако это может быть немного сложно, поскольку существуют налоговые правила, которые вы должны соблюдать. Унаследованный дом, который рассматривается как инвестиционная недвижимость для целей налогообложения, все равно будет облагаться налогом на прирост капитала, если вы решите его продать.Но вы можете отложить уплату этих налогов, если совершите обмен 1031 для покупки другой инвестиционной собственности взамен той, которую вы продаете.

Есть еще одна возможность избежать уплаты налога на прирост капитала с унаследованной собственности. Это просто решение не наследовать его вообще.

Это называется отказом от наследства, и это то, что вы можете сделать, если не хотите ввязываться в налоговые вопросы, связанные с чужим имуществом.Обратной стороной, конечно же, является то, что, как только вы официально отказываетесь от наследства, вы не можете вернуться назад и передумать. Какое бы имущество вы ни лишились, оно будет передано следующему лицу в очереди на наследство.

Наследование собственности может привести к налогу на прирост капитала, если вы решите ее продать. Есть и другие налоги, которые вам, возможно, придется учитывать, например, государственные налоги на наследство. Если унаследованная собственность является жилым домом, подумайте о том, чтобы пожить в ней несколько лет, прежде чем продавать ее.В качестве альтернативы рассмотрите возможность аренды. Если вы собираетесь унаследовать активы от родителей или кого-либо еще, и вас беспокоит задолженность перед дядей Сэмом, может быть полезно поговорить с поверенным по имущественному планированию или налоговым специалистом.

• Подумайте о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом о том, что вы должны включить в свой собственный план имущественного права. Если у вас еще нет финансового консультанта, найти его не должно быть сложно. Инструмент подбора финансовых консультантов SmartAsset поможет вам за считанные минуты связаться с профессиональными консультантами в вашем районе.Если вы готовы, начните прямо сейчас.
• Налоги на недвижимость в Америке взимаются местными органами власти, а также федеральным правительством. Собранные деньги обычно используются для поддержки общественной безопасности, школ, инфраструктуры и других общественных проектов. Калькулятор налога на недвижимость поможет вам лучше понять среднюю стоимость налогов на недвижимость в вашем штате или округе.

Фото: © iStock.com / AND-ONE, © iStock.com / Добрила Виньевич, © iStock.com / powerofforever

Какие налоги мне нужно платить при наследовании дома?

29 января 2020 г. | Эндрю Суэйн

Наследие дома после смерти любимого человека может вызвать стресс и замешательство. В зависимости от завещания, процесса распределения имущества умершего человека, вас может ждать долгий процесс, полный новых юридических терминов и потенциальных препятствий. Это происходит, когда вы оплакиваете потерю родственника или близкого друга. Это непросто. Но с помощью профессионального юриста, который поможет вам разобраться в жаргоне и немного базовых знаний о налоговых последствиях, вы прекрасно справитесь с этим и выйдете на другую сторону как владелец собственности.

Налог на наследство

Нет ничего более разочаровывающего, чем узнать, что вы наследуете собственность, только для того, чтобы сразу же уплатить налоги. Если это произойдет, вы, скорее всего, заплатите налог на наследство . Этот налог рассчитывается отдельно для каждого человека, унаследовавшего от имущества деньги или материальные ценности. Обычно общая стоимость наследства должна достигнуть минимальной суммы, прежде чем вы начнете платить налог на наследство. Это число может быть довольно большим, поэтому, если ваше наследство подпадает под это ограничение, вам не придется ничего платить.Например, если штат, в котором вы живете, взимает пятипроцентный налог на наследство на сумму более 3 миллионов долларов, а дом, который вы унаследовали, оценивается только в 450 000 долларов, вам не придется платить налог на наследство.

Ваши отношения с умершим также могут дать вам право на освобождение от уплаты налогов или уменьшение суммы налога на наследство, которую вы должны уплатить. Что касается наследования имущества, часто супруги освобождаются от уплаты налога. В некоторых случаях могут иметь право дети и другие иждивенцы.Люди, которые унаследовали собственность от кого-то, с кем не связаны семейными отношениями, часто платят по максимальной ставке налога на наследство или близкой к ней.

Различия между федеральным и штатным

К счастью, на федеральном уровне IRS занимается только приростом капитала, который вы можете заработать от продажи унаследованного дома. У федерального правительства нет налога на наследство, и редко выплачивается подоходный налог с дома, который вы унаследовали, поскольку он не считается частью вашего годового дохода.Налог на наследство исходит исключительно от политики государства.

Поскольку только в некоторых штатах есть налог на наследство, важно проконсультироваться с местным налоговым юристом или юристом по наследству, когда вы унаследуете что-либо от умершего родственника. Убедитесь, что они осведомлены о налоговом законодательстве штата, в котором находится дом, поскольку от него зависит налог на наследство, который вам придется платить.

По состоянию на 2019 год только шесть штатов требуют уплаты налога на наследство. Их:

• Айова
• Кентукки
• Мэриленд
• Небраска
• Нью-Джерси
• Пенсильвания

Даже в рамках правил этих штатов суммы и ставки исключений различаются.Невозможно узнать, сколько вы должны заплатить в качестве налога на наследство, не проведя небольшого исследования.

Налог на наследство

Это еще один сложный налог, о котором вам следует знать, когда вы наследуете дом, даже если вы не несете ответственности за его уплату. Налог на наследство, если он требуется, взимается из денег с имущества умершего. Этот налог необходимо уплатить перед тем, как вы унаследуете собственность. Исполнитель (лицо, назначенное для обработки всех запросов в самом завещании), скорее всего, обработает платеж.

В отличие от налога на наследство, федеральное правительство взимает налог на наследство. Правительство США также имеет освобождение от налогов, которое в 2020 году составит 11 миллионов долларов. Это означает, что имуществу не придется платить этот налог, если унаследованное имущество имеет стоимость меньше этого очень большого числа. Форма 706 IRS содержит подробную информацию о том, кто должен подавать федеральный налог на недвижимость и как рассчитать сумму задолженности, которая может достигать 40% от стоимости недвижимости.

Штаты также могут вводить налог на наследство, и их ставки и льготы различаются.Вам не придется работать с юристом в случае налога на наследство на уровне штата, потому что оплата происходит до того, как вы унаследуете дом. Но знание того, находится ли дом в государстве, облагаемом налогом, даст вам лучшее представление о том, что должно произойти, прежде чем вы получите право собственности на недвижимость. В настоящее время существует 12 штатов, а также округ Колумбия, которые имеют налог на наследство, но он всегда может быть изменен в соответствии с законодательством.

По словам Джанель Камменга из налогового фонда, «Большинство штатов отказываются от налогов на наследство или наследство или повышают уровни освобождения от налогов, поскольку налоги на наследство без федерального освобождения наносят ущерб конкурентоспособности штата.”

Подробнее : Руководство по наследованию дома по мороженому

Налоги при продаже дома по наследству

Когда вы сделаете все необходимое, чтобы получить право собственности на унаследованный дом, будь то уплата налогов или обеспечение того, что документ оформлен на ваше имя, пора принять другое решение. Остаться или уйти? Если вы решите сохранить дом, на этом оформление документов может прекратиться. Вы можете отремонтировать, реконструировать или просто въехать и жить на участке. Однако, если вы решите продать, вы можете нести ответственность за другое налоговое обязательство, известное как налог на прирост капитала.

Налог на прирост капитала взимается каждый раз, когда вы покупаете «основной актив» и продаете его по цене, превышающей первоначальную цену, которую вы заплатили за его покупку. Капитальный актив определяется как акции, облигации, драгоценности, коллекции монет и недвижимость. Вы несете ответственность за уплату налога на прирост капитала при продаже недвижимости.

Сумма налога зависит от того, сколько денег вы заработали от увеличения стоимости дома. К счастью, это не связано с увеличением стоимости между моментом, когда дом был куплен умершим, и его стоимостью, когда вы его продали.Скорее, это увеличение относится к повышенным расходам, когда прибыль исходит от стоимости дома на момент смерти владельца по сравнению с тем, когда вы его продаете.

Например, предположим, что дом, унаследованный вами, имел стоимость 250 000 долларов на момент смерти умершего. Восемь месяцев спустя вы решаете продать и получить за это 251000 долларов. В итоге вы получаете на 1000 долларов больше, чем оценочная стоимость дома, поэтому для целей налога на прибыль ваша прибыль составляет всего 1000 долларов. Вам нужно будет указать эту сумму в подоходном налоге за год. Примечание : В последние годы правила IRS по этому вопросу изменились, поэтому не забудьте проверить текущую информацию на веб-сайте IRS.

Готовьте больше, чем просто ключи

Когда вы наследуете дом, это часто больше, чем просто получение ключей от исполнителя. Независимо от того, есть ли задержки с завещанием или проблемы с уплатой налогов на наследство, на каждом этапе пути могут быть препятствия. Когда дело доходит до специфики уплаты правильных налогов, лучше проконсультироваться с налоговым юристом, чтобы убедиться, что у вас не возникнет никаких проблем в будущем.

Если у вас есть общие вопросы о том, как унаследовать дом и что делать, если вы хотите продать его, Sundae всегда готов помочь. От выяснения того, как провести ремонт, чтобы подготовить недвижимость к выходу на рынок, или даже начала процесса продажи ее как есть, мы здесь, чтобы ответить на ваши вопросы и начать работу.

–

Свяжитесь с Sundae сегодня, чтобы узнать больше.

Эндрю — опытный руководитель с опытом работы в области финансов и рынков.До основания Sundae Эндрю был финансовым директором LendingHome, ипотечного онлайн-банка, а до этого Эндрю работал финансовым директором в Airbnb. Он также занимал руководящие должности в Intuit и The Boston Consulting Group. Эндрю имеет степень магистра делового администрирования Гарвардской школы бизнеса.

Унаследовали недвижимость в аренду? Вот что вам нужно учитывать

Наследование арендуемой собственности может быть неоднозначным благом.

С одной стороны, у вас есть непредвиденная прибыль от рентного дохода и мгновенная доля в собственности.С другой стороны, неправильное обращение с унаследованным имуществом, сдаваемым в аренду, может привести к большим налоговым счетам, которые отнимут большую долю от прибыли, которую, как вы думали, у вас есть.

В этой статье мы рассмотрим, что происходит, когда вы унаследуете арендуемую собственность, а также рассмотрим ваши юридические, налоговые и инвестиционные возможности.

Есть серьезные последствия наследования арендуемой собственности, о которых вам необходимо знать:

• Что делать с арендуемой по наследству недвижимостью
• Финансовые обязательства, такие как уплата налогов на имущество и непогашенная задолженность
• Юридическая ответственность закона о арендодателе-арендодателе в районе, где находится ваша новая арендуемая недвижимость, и поддержание ее в соответствии с действующими правилами зонирования
• Возможные налоговые обязательства, такие как налоги на наследство или прирост капитала, если вы решите продать

Пришло время разобраться в доступных вариантах.

Вариант №1: Сохраняйте имущество и собирайте ежемесячный доход

Это путь наименьшего сопротивления, а также вариант, который потенциально является наиболее прибыльным, особенно если ваша унаследованная собственность уже сдана в аренду квалифицированному арендатору. В дополнение к регулярному денежному потоку вы также получаете выгоду от повышения рыночной стоимости в долгосрочной перспективе.

Компромисс заключается в том, что вы, как арендодатель, также будете нести ответственность за решение вопросов арендатора и проведение ремонта.Вместо того, чтобы пытаться управлять собственностью самостоятельно, наймите менеджера, который будет решать повседневные вопросы владения арендуемой недвижимостью.

Вариант №2: Продать унаследованное имущество сразу

С другой стороны, не все хотят владеть доходной недвижимостью. Иногда люди, унаследовавшие собственность, решают обналичить и погасить непогашенные долги или профинансировать накопительный план колледжа.

Но как продать унаследованное арендуемое имущество, которое уже сдано арендатору?

Арендаторы имеют право оставаться там до окончания срока аренды, даже если вы не подписываете договор аренды.Один из вариантов — договориться с арендатором, выплатив ему стимул уйти раньше. После этого вы можете зарегистрировать недвижимость у местного агента по недвижимости на MLS.

Другой способ продать унаследованное вами арендуемое имущество прямо сейчас — оставить арендатора и выставить его на продажу на Рынке инвестиционной недвижимости Roofstock.

Многие инвесторы в недвижимость ищут хорошую арендуемую недвижимость под ключ, которая уже сдана в аренду. Фактически, в зависимости от рынка недвижимости, вы могли бы получить большую прибыль, продав унаследованное имущество в качестве доходного вложения на Roofstock вместо того, чтобы продавать его на MLS или пытаться продать его самостоятельно.

Вариант № 3: Продать в конце концов, когда придет время

Вы всегда можете оставить сдаваемую в аренду собственность и посмотреть, нравится ли вам быть инвестором в недвижимость. Если вы это сделаете, вы всегда можете увеличить свой инвестиционный портфель, выполнив рефинансирование полученной по наследству арендной платы, чтобы привлечь капитал для покупки более доходной недвижимости.

Of, вы можете подождать и посмотреть, что происходит с рынком недвижимости и как это повлияет на рыночную стоимость вашего унаследованного имущества.Выяснить, сколько стоит арендуемая собственность, может быть немного сложно, потому что вы должны учитывать не только выплаты в вашем районе, но и фактор дохода, который приносит ваша унаследованная собственность.

Вариант №4: Переехать в унаследованную арендуемую собственность

Наконец, вы можете оставить собственность себе и переехать в нее после того, как арендатор уедет.

Имейте в виду, что во многих городах законы более удобны для арендатора, чем для арендодателя. Фактически, есть некоторые рынки недвижимости, на которых, если вы не продлите договор аренды, вы можете нести ответственность за причиненный ущерб.

Итак, прежде чем вы решите переехать, обязательно поговорите с местным юристом по недвижимости, чтобы узнать, каковы законы арендодателя и арендатора для рынка, на котором находится ваша унаследованная арендуемая собственность.

Если в настоящее время вы не владеете арендуемой недвижимостью, сохранение унаследованной собственности — хороший способ начать бизнес. Или, если вы уже являетесь инвестором в недвижимость, добавление унаследованной арендуемой собственности к вашему портфелю недвижимости увеличивает пассивный доход и на один шаг ближе к финансовой свободе.

Независимо от того, какой вариант вы выберете, есть несколько вещей, о которых следует помнить, если вы решите и дальше сдавать в аренду унаследованное имущество:

Налоговые льготы

Поскольку ваша унаследованная арендуемая собственность рассматривается IRS как инвестиционная собственность, вы будете обязаны уплатить налог на прирост капитала при продаже этой собственности. Однако вы можете отложить уплату налога на прирост капитала, проведя обмен 1031, чтобы заменить унаследованное арендное имущество на другое инвестиционное имущество.

IRS также рассматривает доход от аренды, полученный вами от унаследованной собственности, как заработанный доход, который иногда облагается налогом по другой процентной ставке по сравнению с любым обычным доходом, который вы получаете от работы.

Вы можете уменьшить сумму заработанного дохода, подлежащего налогообложению, путем вычета коммерческих и операционных расходов на недвижимость из общей суммы арендной платы, получаемой вами от арендатора.

Обязанности арендодателя

Сохранение унаследованной арендуемой собственности в качестве аренды также означает, что у вас как арендодателя появятся новые обязанности.

Хотя владение недвижимостью — хороший способ изучить бизнес в сфере недвижимости, почти все инвесторы в недвижимость нанимают профессиональную компанию по управлению недвижимостью, чтобы позаботиться о своих инвестициях.

Управляющий недвижимостью обрабатывает повседневные детали, такие как аренда и сбор арендной платы, ремонт и техническое обслуживание, а также оплата счетов и налогов на недвижимость. В конце каждого месяца вы будете получать чек на ваш чистый доход, который профессиональные инвесторы в недвижимость называют «пассивным доходом».«

Правовые вопросы

Хорошая идея — передать унаследованное арендное имущество ООО (общество с ограниченной ответственностью). Один из самых больших потенциальных недостатков владения инвестиционной недвижимостью заключается в том, что необходимо учитывать больше юридических вопросов, например, когда гость арендатора решает подать на вас в суд из-за того, что он попал в аварию на вашей собственности.

LLC может обеспечить дополнительный уровень защиты от необоснованных судебных исков, храня ваши личные активы отдельно от унаследованной арендуемой собственности и любых других бизнес-активов, которые у вас уже могут быть.

Одна из самых важных финансовых проблем, с которыми вы столкнетесь, если решите продать унаследованное арендуемое имущество вместо того, чтобы оставлять его себе, — это большой налоговый счет.

Вот как продать унаследованное имущество, сдаваемое в аренду, и сохранить большую часть прибыли себе:

• Воспользуйтесь «повышением» значения , чтобы избежать налога на прирост капитала, если вы планируете продать сразу.Стоимость унаследованной собственности «повышается» за счет корректировки ее текущей справедливой рыночной стоимости, даже если до того, как вы унаследовали ее, она получила высокую оценку.
• Включите расходы на продажу недвижимости — такие статьи, как маркетинговые расходы и комиссионные за продажу недвижимости, — чтобы уменьшить налогооблагаемую прибыль. Например, если справедливая рыночная стоимость собственности составляла 100 000 долларов, когда вы ее унаследовали и продаете за 110 000 долларов, включая 6% комиссионных с продажи, которые вы уплатили, ваша прибыль уменьшится на 6 600 долларов.
• Если вы сохраняете собственность и позже решите продать, рассмотрите возможность использования этой собственности в качестве основного места жительства на пару лет. Таким образом, вы получите право на освобождение от уплаты налога на продажу дома в размере 250 000 долларов для одиноких домовладельцев или 500 000 долларов для семейных домовладельцев, подающих совместную регистрацию.
• Используйте обмен с отсрочкой налогообложения 1031 аналогичного вида , чтобы продать унаследованное имущество, сдаваемое в аренду, и купить другое инвестиционное имущество, чтобы отсрочить уплату любого налога на прирост капитала, который обычно подлежал бы уплате.Рынок инвестиционной недвижимости на Roofstock — отличный ресурс, который можно использовать для продажи сдаваемой в аренду собственности под ключ и поиска других домов на одну семью и небольших многоквартирных домов для инвестиций.

Наследование арендуемой собственности похоже на получение денег бесплатно. Это потому, что когда вы наследуете собственность, ваша новая основа повышается до текущей рыночной стоимости.

Например, если вы наследуете собственность за 100 000 долларов без существующей задолженности и 100% собственного капитала, IRS увеличивает базовую ставку до 100 000 долларов.Таким образом, когда вы продаете недвижимость, вы несете ответственность за уплату налога на прирост капитала только с разницы между вашей новой продажной ценой и вашей базовой ценой в 100 тысяч долларов.

Чтобы получить максимальную прибыль от сдаваемой в аренду собственности, не забудьте принять во внимание:

• Как недвижимость может создать для вас новый бизнес по инвестированию в недвижимость или как лучше всего добавить к уже существующему бизнесу.
• Максимизируйте потенциальную прибыль, используя денежный поток от унаследованной аренды для накопления капитала для будущих инвестиций.
• Что люди, от которых вы унаследовали собственность, хотели бы, чтобы вы делали, например, оставлять арендную плату для накопления богатства от одного поколения к другому.

Какие налоги взимаются с унаследованного дома? | Домой Гиды

Фрейзер Шерман Обновлено 19 июня 2018 г.

Наследование дома может стоить наследникам денег. Наследникам, возможно, придется заплатить различные государственные и федеральные налоги, которые могут быть уплачены немедленно или в случае, если они продадут собственность позже. Правительство освобождает часть собственности от налогов и предлагает способы снижения налогов в зависимости от обстоятельств наследника.В некоторых случаях владельцы, которые наследуют собственность, а затем продают ее, могут претендовать на налоговые убытки.

Налоги на наследство

Налоги на наследство уплачиваются со стоимости чьего-либо имущества после его смерти. В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости федеральное правительство увеличило базовую сумму исключения для налогов на недвижимость до 10 миллионов долларов, которая ежегодно корректируется с учетом инфляции. Исключение составляет 11 180 000 долларов в 2018 году. Налоги на недвижимость, стоимость которой составляет такую ​​большую сумму, включая недвижимость, акции и банковские счета, будет оплачиваться имуществом, а не наследниками.На практике исполнитель оценивает все активы и подает декларацию по налогу на наследство на основе оценки. Налоги уплачиваются с банковского счета умершего или, если в банке недостаточно наличных денег, исполнитель продаст активы для покрытия налогового счета. Как только налоговые платежи и другие долги будут урегулированы, исполнитель передаст дом наследникам. Итак, к тому времени, когда наследники получат дом, налог на наследство уже уплачен. Некоторые штаты сами взимают налоги на наследство, в то время как другие, например, Калифорния, этого не делают.

Налог на наследство

Наследники платят государственный налог на наследство с чистой стоимости своего наследства. Однако в настоящее время налог на наследство взимается только в шести штатах — Кентукки, Айова, Небраска, Нью-Джерси, Мэриленд и Пенсильвания. Эти штаты импортируют налоги на наследство от 1 до 20 процентов от стоимости дома и других унаследованных вами активов. Существуют исключения, и вы обычно платите налог на наследство только для наследства, превышающего освобожденную сумму, например, 2 миллиона долларов.Большинству наследников не нужно платить налог на наследство, а в Калифорнии этого налога нет.

Налоги на недвижимость

Наследникам, возможно, придется платить налоги на недвижимость, как только они унаследуют недвижимость, и они будут платить их, пока они владеют домом. Многие штаты ограничивают размер оценочной стоимости недвижимости, которая может расти из года в год, но когда кто-то покупает или наследует недвижимость, она будет переоценена по текущей рыночной стоимости. Даже если последующие оценки ограничены, первоначальная переоценка может привести к тому, что наследники заплатят налогов на тысячи долларов больше, чем предыдущий владелец.Некоторые штаты предлагают исключение. Закон штата Калифорния, например, гласит, что если наследник является супругом или ребенком владельца, переоценка не подлежит.

Налог на прирост капитала

Когда наследник продает унаследованный дом, он должен уплатить налог на прирост капитала с прибыли. Обычный процесс расчета прироста капитала заключается в вычитании рыночной стоимости дома на момент его унаследования из продажной стоимости. Наследник может вычесть из суммы продажи такие расходы, как комиссионные агента; если скорректированная сумма меньше, чем стоимость дома, когда он был унаследован, наследник может претендовать на налоговые убытки.

Налог на наследство, налог на наследство, прирост капитала

Наследование дома ставит ряд сбивающих с толку и разочаровывающих проблем в и без того трудное время. Хотя большинство людей передают свои дома из лучших побуждений, они не обязательно осознают, сколько времени, денег и энергии потребуется унаследованной собственности от наследников. С другой стороны, многие наследники удивляются тому, сколько проблем возникает при наследовании дома, который, как они ожидали, будет принадлежать им, свободным и чистым.

Среди вопросов, которые чаще всего застают наследников врасплох, — налоговое бремя, которое часто сопровождает унаследованное имущество . Если вы недавно унаследовали дом или планируете унаследовать дом в будущем, важно понимать, какие налоги могут взиматься с этого дома — и каковы будут ваши обязательства.

Имейте в виду, что налоговое законодательство, иногда существенно, от штата к штату. Чтобы обеспечить защиту ваших прав, убедитесь, что вы понимаете налоговое законодательство своего штата.Если вам неясны эти законы или свои обязательства, лучше всего проконсультироваться с налоговым юристом или другим знающим экспертом.

В зависимости от стоимости и местонахождения вашей унаследованной собственности могут применяться следующие виды налогов:

Налог на наследство

Возможно, вы знаете, что федеральный налог на недвижимость больше не применяется к большинству поместий с момента принятия Закона о льготах для налогоплательщиков США в начале 2013 года. Федеральный налог на имущество был отменен 1 января 2010 года, но был восстановлен только после Закон о налоговых льготах, повторном разрешении страхования по безработице и создании рабочих мест, который был подписан президентом Обамой 17 декабря 2010 года.Этот закон в основном устанавливал, что наследники не должны будут платить федеральные налоги на недвижимость за недвижимость стоимостью 5,34 миллиона долларов или меньше. Хотя в 2013 году эта цифра должна была снизиться до 1 миллиона долларов или меньше, Закон об освобождении от уплаты налогов в США сделал цифру в 5,34 миллиона долларов или меньше «постоянной».

Запутались? Суть в том, что , если только ваше унаследованное имущество не стоит более 5,35 миллиона долларов, вы не должны федеральным налогом на имущество .

Однако это не означает, что вы не влезаете в леса в отношении налогов на наследство, поскольку некоторые штаты продолжают вводить свои собственные налоги на унаследованные имения.По состоянию на январь 2014 г. они включают (в скобках указывается сумма освобождения от уплаты налога):

• Коннектикут (2 миллиона долларов)
• Делавэр (5,25 миллиона долларов)
• Гавайи (5,25 миллиона долларов)
• Иллинойс (4 миллиона долларов)
• Мэн (2 миллиона долларов)
• Мэриленд (1 миллион долларов)
• Массачусетс (2 миллиона долларов)
• Миннесота (1 миллион долларов)
• Нью-Джерси (675 000 долларов)
• Нью-Йорк (1 миллион долларов)
• Орегон (1 миллион долларов)
• Род-Айленд (910 725 долларов)
• Вермонт (2 доллара.75 миллионов)
• Вашингтон (2 миллиона долларов)
• Вашингтон, округ Колумбия (1 миллион долларов)

Другими словами:

• Если вы унаследуете поместье в Род-Айленде стоимостью 1 миллион долларов, оно будет облагаться налогом на наследство.
• Если вы унаследуете поместье на Гавайях стоимостью 5,5 миллиона долларов, оно будет облагаться налогом штата и федеральным налогом на имущество.
• Если бы то же самое имущество за 5,5 миллиона долларов было унаследовано в Калифорнии, оно облагалось бы только федеральным налогом на имущество.
• Поместье стоимостью 3 миллиона долларов в штате Аризона не будет облагаться никаким налогом на наследство.

Имейте в виду, что «недвижимость» и «унаследованный дом» не взаимозаменяемые термины . Имущество включает в себя все имущество, принадлежащее умершему, включая не только дом, но и другие ценные вещи, такие как драгоценности, инвестиции и страхование жизни. Однако в большинстве случаев дом представляет собой самый крупный компонент поместья.

Также важно отметить, что налогов на наследство уплачиваются наследниками, а не наследниками .

Налог на наследство

Во-первых, следует понимать, что не существует такой вещи, как федеральный налог на наследство . Многие люди называют федеральный налог на наследство налогом на наследство или «налогом на смерть», но между этими двумя терминами есть разница. Важно понимать эту разницу, потому что в некоторых штатах взимаются налоги как на наследство, так и на наследство .

Основное различие между налогом на наследство и налогом на наследство заключается в том, какая сторона несет ответственность за уплату налога.Как указывалось ранее, налоги на наследство платят поместья, а не наследники. Однако наследников несут ответственность за уплату налогов на наследство.

Как и в случае с налогами штата на наследство, уплата вами налогов на наследство полностью зависит от вашего местоположения. Следующие штаты имеют налоги на наследство по состоянию на январь 2014 года (сумма освобождения в скобках):

• Айова (нет — все унаследованные активы подлежат налогообложению)
• Кентукки (500 долларов)
• Мэриленд (150 долларов)
• Небраска (10 000 долларов)
• Нью-Джерси (нет — все унаследованные активы подлежат налогообложению)
• Пенсильвания (нет — все унаследованные активы подлежат налогообложению)
• Теннесси (2 миллиона долларов в 2014 году; 5 миллионов долларов в 2015 году; планируется отменить в 2016 году)

В настоящее время есть только два штата, которые взимают налог на наследство и наследство: Нью-Джерси и Мэриленд .

Налог на имущество

Наследники часто должны начать платить налог на недвижимость, как только они унаследуют дом или другой объект недвижимости. Эти налоги необходимо платить, пока они владеют недвижимостью. Очень важно, чтобы вы понимали, что от вас могут потребовать уплаты налога на имущество больше, чем от лица, от которого вы унаследовали дом . Это потому, что во многих штатах дом будет переоценен на по его текущей рыночной стоимости . (Есть исключения из этого правила.В Калифорнии, например, если наследником является супруг (а) или ребенок, дом не будет переоценен для целей налога на имущество.)

Налог на прирост капитала

Если вы планируете продать унаследованный дом по справедливой рыночной стоимости или выше, вы должны знать, что с вас будет взиматься специальный налог с любой прибыли, которую вы получите от продажи. Этот налог, налог на прирост капитала , будет рассчитываться в соответствии с суммой, за которую вы продаете дом, по сравнению с рыночной стоимостью дома на момент его унаследования.И наоборот, если вы продаете дом по цене ниже его рыночной стоимости на момент его унаследования, вы можете претендовать на налоговый убыток.

Если у вас есть какие-либо вопросы о наследстве или налоговых вопросах, касающихся унаследованных домов, или вам нужна информация о том, как продать унаследованное имущество, не стесняйтесь обращаться в службу поддержки Fast Home сегодня.

налоговых последствий наследования дома от умершего родителя | Бюджетирование денег

i Jupiterimages / Stockbyte / Getty Images

Потерять родителя всегда нелегко, а решение налоговых вопросов, связанных с наследованием родительского дома, лишь усугубляет стрессовое время.Хотя дом ваших родителей, включенный в состав наследства и переданный вам, может иметь последствия для наследства, наследства и, в конечном итоге, подоходного налога, не все эти налоги упадут на вас.

Налоги на наследство

Если ваш родитель владеет домом на момент смерти, это может увеличить сумму налогов на наследство, причитающуюся с имущества вашего родителя. Однако налоги на наследство вступают в силу только в том случае, если сумма облагаемых налогом подарков при жизни и наследство умершего превышает освобождение от налога на наследство, которое составляет 5 340000 долларов США по состоянию на 2014 год, но в разных штатах могут быть более низкие пороги освобождения.Кроме того, если имущество не оплачивает счет налога на имущество в IRS, вы не будете на крючке из-за уплаты только потому, что вы унаследовали дом.

Налоги на наследство

Хотя они звучат одинаково, налоги на наследство отличаются от налогов на наследство, потому что налог на наследство взимается с того, кто получает собственность. Таким образом, если вы живете в одном из штатов, взимающих налог на наследство, вы должны будете заплатить правительству штата. По данным Forbes, с 2013 года налоги на наследство были введены в Небраске, Айове, Кентукки, Теннесси, Мэриленде, Пенсильвании и Нью-Джерси.Если вы не можете заплатить налог, вам, возможно, придется продать дом, чтобы собрать на это деньги.

Продажа дома

Если вы продадите дом сразу после смерти родителя, вы, скорее всего, будете иметь небольшую задолженность или совсем не будете должны платить налоги из-за увеличения суммы налога, полученного после смерти родителя. Как правило, вы платите налоги с суммы прибыли сверх уплаченной цены, также известной как основа для приобретения дома при его продаже. Однако для имущества, которое вы унаследовали, есть особое исключение: ваша основа — справедливая рыночная стоимость на дату смерти вашего родителя.Например, предположим, что ваш родитель купил дом за 100 000 долларов, а когда ваш родитель умер, он стоил 350 000 долларов. Если вы продадите его за 360 000 долларов, вы заплатите налог на прибыль только с 10 000 долларов.

Ставки подоходного налога

Дом считается капитальным активом, что означает, что любая прибыль облагается налогом как прирост капитала. Как правило, вы должны владеть активом более одного года, чтобы получить более низкие ставки долгосрочного прироста капитала. Однако, когда вы продаете унаследованное имущество, включая дом от вашего родителя, любая прибыль всегда облагается налогом по более низким ставкам долгосрочного прироста капитала, независимо от того, как долго вы или ваш родитель владели домом.Например, если ваш родитель владел домом в течение шести месяцев до смерти, а затем вы продали его через три месяца, любая прибыль по-прежнему облагается налогом по более низкой ставке долгосрочного прироста капитала.

Налог на наследство: сколько получат ваши дети? Ваш налог на имущество

1. Как определить ваше налогооблагаемое имущество
2. Закон 201 о налогах и занятости: что это значит для вас?
3. Есть ли в вашем штате налог на наследство или наследство?
4. Как избежать федеральной налоговой ставки
5. Налог на наследство
6. Продолжение обучения: налоговая стратегия

Это важный вопрос, который в какой-то момент задавал каждый человек: что происходит после того, как мы умрем? Хотя у нас может не быть ответа на этот вопрос, мы знаем, что происходит с вашим имуществом после вашей смерти.Вот почему так важно строить планы, прежде чем покинуть Землю. В противном случае с него могут взиматься высокие налоги.

Если вы когда-нибудь беспокоитесь, что ваши дети застрянут в уплате налогов на наследство, когда вы уйдете, или опасаетесь, что правительство собирается конфисковать еще больше ваших с трудом заработанных денег из могилы, вы не одиноки.

Есть много вопросов, связанных с налогом на наследство, размером налога на наследство и тем, как передать деньги наследникам без уплаты налогов.

Большинство людей имеют неправильные представления о федеральном налоге на наследство или налоге на смерть.

Некоторые думают, что если вы унаследовали деньги, вам нужно будет платить налоги с наследства. Другие считают, что им нужно поторопиться и отдать свои деньги, прежде чем они умрут, иначе они исчезнут из-за налогов.

Это не параноидальные мысли. Там действительно какие-то нелепые налоги.

Но в чем на самом деле налог на смерть? Пора тебе знать.

В этой статье мы собираемся изучить нюансы налога на наследство, чтобы ответить на все ваши вопросы по теме.Кроме того, мы изучим дополнительные способы, позволяющие вам управлять своими финансами, чтобы ваши деньги были в порядке.

Как определить ваше налогооблагаемое имущество

Что составляет ваше налогооблагаемое имущество? Давайте взглянем.

Это те же активы, которые составляют вашу чистую стоимость. Время от времени неплохо было бы положить ручку на бумагу и точно выяснить, что это такое.

Когда вы умрете, ваш исполнитель должен будет заполнить форму 706, отражающую, сколько денег у вас было в вашем имении на момент смерти.

Закон 201 о налогах и занятости: что это значит для вас?

Важно не только знать, какое у вас имущество, подлежащее налогообложению; Вы должны знать законы, которые к нему применяются.

Законы о налоге на наследство менялись много раз за эти годы. В последнее время они стали более благосклонно относиться к налогоплательщикам — живым или мертвым.

Закон о налогах и занятости от 2017 года гласит, что первые $ 11,18 миллиона долларов, которые вы оставите своим наследникам, могут быть переданы без уплаты налога на наследство.

Это означает, что если ваш последний выживший родитель умрет (постучите по дереву), первые 11,18 миллиона долларов, которые они оставят своим наследникам (то есть вам) не будут облагаться федеральным налогом.

Что такое «эквивалент освобождения»?

Эти 11,18 миллиона долларов известны как «эквивалент освобождения». Это сумма денег, которая может быть передана наследникам без уплаты федерального налога на наследство с номера .

Это огромное улучшение по сравнению с тем, что было раньше. До принятия налогового законодательства 2017 года эта освобожденная от налога сумма равнялась 5 долларам.49 миллионов. Это разница в 5,69 миллиона долларов.

Это означает, что очень немногим людям придется иметь дело с уплатой федерального налога на имущество.

Что делать, если в моем поместье осталось более 11,18 миллиона долларов?

Если это так, вот что именно произойдет. Будет подана форма 706 федеральной налоговой декларации и будет рассчитан налог на наследство , причитающийся с имущества .

Любая сумма, превышающая 11 180 000 долларов США, облагается федеральным налогом на имущество в размере 40%.

Важно помнить, что налогом облагается имущество, а НЕ лицо, унаследовавшее деньги.

Если вы умеете подсчитывать самостоятельно, вы можете вычислить, сколько налогов будет задолжать имение.

Вот уравнения, которые вам нужно будет использовать.

Исполнитель наследственного имущества несет ответственность за уплату налога на наследство с использованием активов в составе наследственного имущества. Сборщик налогов принимает только наличные.

Это означает, что часто приходится продавать активы, чтобы получить наличные для уплаты налога. Эти активы включают:

Представьте себе большую семейную ферму, которая принадлежит одной семье в течение столетия.

Скажем, его стоимость составляет 20 000 000 долларов. Расчет налога на наследство составляет (20 000 000–11 180 000 долларов США = 8 820 000 долларов США) x 40% = 3528 000 долларов США, подлежащих уплате.

В этом случае семье, возможно, придется продать ферму, чтобы оплатить налоговый счет в размере 3,5 миллиона долларов.

Никто, , не хочет столкнуться с этим печальным сценарием, особенно если с этой фермой связано много семейных воспоминаний.

Хорошо, что есть способы обойти это.

Каким образом облагаются налогом небольшие ежегодные подарки?

Действующий закон позволяет ежегодно дарить получателю до 15 000 долларов США, без уплаты налогов на дарение.

Это означает, что муж и жена могут давать своим детям по 15 000 долларов (или 30 000 вместе взятых) в год без каких-либо проблем с налогом на дарение.

Но что, если вы подарите одному человеку более 15 000 долларов?

Интересно, что налог на дарение и налог на наследство работают как одно целое. Если вы предоставляете освобождение от налога на дарение больше, чем годовое освобождение от налога на дарение или 15 000 долларов США на человека в год, превышение будет засчитано в вашу сумму освобождения от налога на наследство.

Давайте посмотрим, как это работает, на некоторых реальных примерах:

Сценарий 1

Ваша овдовевшая мать дает вам 14 000 долларов.Сумма подпадает под исключение ежегодного налога в размере 15 000 долларов США. Нет налога на дарение, о котором стоит беспокоиться.

Сценарий 2

Ваша овдовевшая мать дарит вам 25 000 долларов. Это создает проблему с налогом на дарение для 10 000 долларов сверх годового исключения 15 000 долларов. Хорошие новости? Ни вы, ни ваши родители не обязаны платить налог на дарение.

Превышение в 10 000 долларов просто подсчитывается как против суммы пожизненного эквивалента налога на дарение / налог на наследство в размере 11 180 000 долларов.

Это означает, что ваша мать должна будет заполнить форму 709 и записать подарок, используя ее против суммы, эквивалентной ее пожизненному освобождению, без уплаты налогов.В этом случае ваша мать израсходовала 10 000 долларов из своего лимита налога на дарение / наследство в размере 1 180 000 долларов, оставив ей вместо этого освобождение, эквивалентное 1 170 000 долларов.

Сценарий 3

Если оба родителя делают подарки, они могут дать 30 000 долларов (2x 15 000 долларов) кому угодно.

Таким образом, вы можете подарить или передать в случае смерти 11 180 000 долларов без каких-либо федеральных налогов на имущество или дарение.

Есть ли в вашем штате налог на наследство или наследство?

Хотя большинство людей владеют имуществом меньше 11 180 000 долларов и им не нужно платить федеральный налог на имущество , в некоторых штатах есть подоходный налог с имущества.

Итак, есть ли в вашем штате налог на наследство или наследство?

В двенадцати штатах есть налог на наследство, а в 6 штатах — налог на наследство.

Одно неудачное государство ставит обе позиции (мы смотрим на вас, Мэриленд).

Штаты с налогом на наследство

Штаты с налогом на наследство

Между тем в этих шести штатах действует налог на наследство:

Как избежать федеральной налоговой ставки

Если ваше имущество превышает 11,18 миллиона долларов, есть ли у вас что-то, что вам нужно? можно сделать, чтобы избежать уплаты налога на недвижимость в размере 40%?

Первое: не нервничайте.Вместо этого сосредоточьтесь на решениях.

На самом деле существует несколько стратегий, которые вы можете использовать, чтобы минимизировать или даже отменить налог на наследство , если у вас есть имущество, которое превышает эквивалент освобождения:

Подарочные активы

Подарочные активы, которые быстро ценятся вашими наследниками, чтобы сохранить их активы вне вашего актива рассчитываются после вашей смерти.

Как упоминалось выше, вы можете пожертвовать 15 000 долларов на человека в год, чтобы уменьшить размер вашего имущества — и позволить вашим наследникам пожинать плоды роста этих подаренных активов.

Создайте трастовый обходной фонд «для него и для нее»

Если вы состоите в браке, это может быть отличным способом избежать уплаты 40% налога на наследство. Эта продвинутая стратегия юридического планирования включает раздел жилой недвижимости пары между двумя выдвижными трастами. Каждый траст может передать до 11,18 миллиона долларов наследникам, не облагаемым налогом.

Если все сделано правильно, это фактически удваивает сумму, которую пара может передать своим наследникам без уплаты федерального налога на имущество.

Эта стратегия была очень популярна, когда эквивалент освобождения от налога на наследство был намного ниже, а налог на наследство затрагивал большее количество людей.