Должна ли я платить земельный налог за не оформленную землю?

Вопрос: Живу я в своем доме, есть приусадебный земельный участок, однако документы на дом у меня имеются, а вот землю я никак не оформлю – просто пока нет денег. На днях по почте получаю требование из налоговой, в котором говорится, что я должна заплатить земельный налог, да еще и за три прошлых года. Но ведь земля у меня не оформлена, за что же мне платить.

Ответ: Вопрос очень интересный, ведь предполагает четкий ответ, должен ли человек платить земельный налог за пока еще не оформленный земельный участок. Для ответа на поставленный читательницей вопрос, необходимо обратиться к закону. Итак, на основании статьи 388 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками земельного налога (то есть лицами, обязанными уплачивать земельный налог) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Таким образом, закон содержит 2 условия, при которых у граждан и организаций возникает обязанность платить земельный налог: 1. земельный участок должен признаваться объектом налогообложения (должен пройти кадастровый учет, не быть изъятым или ограниченным в обороте и т.д.) 2. граждане и организации должны обладать земельным участком либо на праве собственности, либо праве постоянного (бессрочного) пользования, либо на праве пожизненного наследуемого владения, что должно подтверждаться соответствующим правоустанавливающим документом. А поскольку, как следует из письма читательницы, земельный участок у нее не оформлен (то есть у нее отсутствуют какие-либо права на данный земельный участок), на основании прямого указания закона (статья 388 НК РФ) она не обязана уплачивать земельный налог за неоформленный земельный участок. Справедливости ради необходимо особо отметить, что одним из принципов земельного законодательства РФ является платность использования земли, поэтому платить за землю все равно придется. Однако платить вы будете не земельный налог, а плату за фактическое использование земельного участка. Здесь очень важно отметить, что плату за фактическое использование земельного участка с вас будут брать не налоговые органы, а органы местного самоуправления, которые наделены полномочиями по распоряжению земельными участками. При этом если вы не согласны с такой платой и отказываетесь добровольно платить, плата за фактическое использование земельного участка подлежит взысканию только в судебном порядке, да и то за 3 предшествующих года. Таким образом, чтобы не платить 2 раза за одно и то же, рекомендуем не оплачивать земельный налог в случае отсутствия надлежащих документов, подтверждающих права на земельный участок.

Оплата земельного налога впервые

Если вы владеете недвижимостью, возможно, вам придется заплатить земельный налог. Если ваш дом является единственной собственностью, которой вы владеете, вы не будете платить земельный налог, потому что ваш дом освобожден от уплаты налога.

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, по состоянию на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов). За каждый год владения землей в штате Виктория, общая налогооблагаемая стоимость которой равна или превышает соответствующий порог, вы должны платить земельный налог.

Освобожденная земля не включена в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете.

Льготы по земельному налогу

Должен ли я платить земельный налог?

Управление земельным налогом онлайн

Вы можете быстро и легко управлять информацией о земельном налоге через My Land Tax:

• просмотреть и оплатить взносы,
• подать заявку на освобождение, и
• обновление собственности собственности.

Зарегистрируйся, чтобы налог на землю

Новые клиенты

Если вы получили оценку налога на землю впервые, это может быть из-за:

• Вы стали владельцем налогооблагаемой земли, такой как инвестиционная недвижимость или дом для отдыха.
• Общая налогооблагаемая (на сайте) стоимость всей вашей налогооблагаемой земли увеличилась, чтобы соответствовать или превышать порог в 250 000 долларов США (порог для трастов в 25 000 долларов США)
• Земля, ранее освобожденная от земельного налога, больше не освобождается.

Смотреть видео о земельном налоге ►

Как рассчитывается налогооблагаемая стоимость земли?

Ваша оценка земельного налога за 2020 год рассчитывается с использованием оценок площадок, подготовленных советами в 2019 году.

Не согласен с ценностью вашего сайта

Хотя мы используем оценки площадок для целей налогообложения земли, мы не участвуем в их подготовке.Если вы не согласны с ценностью сайта по вашей оценке, вы можете возразить против этого.

Возражение против значений, указанных в вашей оценке земельного налога, которую мы выдаем, — это процесс, отличный от , против возражений, указанных в уведомлении о ставке вашего совета.

Подробнее о стоимости сайта

Ваша оценка

На сайте стоимость всего облагаемого налогом имущества, которым вы владели в полночь 31 декабря 2019 года, определило, получите ли вы уведомление об оценке в 2020 году .

Это означает, что общая облагаемая налогом стоимость всей викторианской собственности, которой вы владели на эту дату, за исключением освобожденной земли, такой как ваш дом, была равна или превышала порог в 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов).

Ставка земельного налога, который вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей викторианской собственности, которой вы владеете.

Земельный налог применяется ко всем типам земель, включая жилую и коммерческую недвижимость, квартиры и свободные земли. Если принадлежащая вам жилая недвижимость не является вашим домом, а стоимость объекта в квартире соответствует или превышает пороговое значение, либо само по себе, либо при добавлении к налогооблагаемой стоимости других объектов, которыми вы владеете, вам придется заплатить земельный налог.

Недвижимость куплена, продана или улажена

Мы не корректируем оценки земельного налога для собственности, купленной, проданной или урегулированной в течение оценочного года. Как правило, ваш адвокат или перевозчик может проконсультировать вас о любых корректировках земельного налога, которые могут потребоваться при покупке или продаже недвижимости.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог?

Это годовой налог, основанный на общей налогооблагаемой стоимости всей земли, которой вы владеете в штате Виктория, за исключением освобожденной земли, такой как ваш дом (основное место жительства), по состоянию на полночь 31 декабря, предшествующую году оценки.Это отличается от налога на вакантную жилую землю.

Если общая облагаемая налогом стоимость не освобожденной земли, которой вы владеете, равна или превышает порог в 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов), вы должны уплатить налог на землю.

Должен ли я платить налог на землю в моем доме?

Нет. Ваш дом (основное место жительства) освобожден от земельного налога. Если это единственное имущество, которым вы владеете, и вы получили оценку налога на землю, позвоните нам по номеру 13 21 61.

Почему я получил оценку впервые?

Вы получили оценку, поскольку, согласно нашим данным, общая облагаемая налогом стоимость всей викторианской собственности, которой вы владеете, за исключением освобожденного имущества, такого как ваш дом, на 31 декабря 2019 года достигла или превысила пороговое значение налога на землю в размере 250 000 долларов США (для трастов — 25 000 долларов США).

Это могло произойти, потому что:

• Вы приобрели в прошлом календарном году землю, не освобожденную от уплаты налогов, например, инвестиционную недвижимость или загородный дом.
• Исключение было удалено. Например, вы, возможно, начали сдавать в аренду то, что раньше было вашим основным местом жительства.
• Стоимость вашей не освобожденной земли увеличилась до уровня, превышающего пороговое значение.

Как рассчитывается земельный налог?

Он рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости или стоимости участка ваших земельных владений.Эта облагаемая налогом стоимость не включает освобожденную землю, такую ​​как ваш дом.

Мы не подготавливаем оценки площадок, так как они подготавливаются как часть общего процесса оценки, который также используется местными советами для расчета ставок.

Понимание оценки

Какой период оценки?

Земельный налог исчисляется на основе календарного года на земле, которой вы владеете в полночь 31 декабря до того, как ваша оценка будет опубликована. Например, земля, которой вы владеете в полночь 31 декабря 2019 года, используется для расчета земельного налога в 2020 году.

Как я могу оплатить свой налог на землю?

Вы можете оплатить земельный налог с помощью кредитной карты, BPAY View, в отделении Westpac или в рассрочку Autopay, если это указано в качестве способа оплаты в вашем уведомлении об оценке. Вы можете оплатить свою оценку единовременно или ежеквартально.

Оплатить налог на землю

Что если земля находится в доверительном управлении?

Земля, находящаяся в доверительном управлении, трактуется иначе, чем земля, принадлежащая кому-либо самостоятельно или совместно с другими.

Если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста бенефициара, вы должны платить земельный налог, если общая облагаемая налогом стоимость викторианских земельных владений соответствует или превышает порог доверия в 25 000 долларов США.

Ставка надбавки применяется, если общая облагаемая налогом стоимость викторианских земельных владений составляет от 25 000 долл. США до менее чем 3 млн. Долл. США, при этом ставка налога не применяется для тех, кто оценивается в 3 млн. Долл. США или более.

Правило надбавки за доверие допускает различные исключения и исключения, например:

• Это не относится к определенным трастам, таким как административный траст.
• Доверительные управляющие могут избежать ставки надбавки, уведомив нас о выгодных интересах в земельных участках или о правах собственности доверителей.

Трасты и земельный налог

Я получил две оценки — это правильно?

Вы можете получить более одной оценки, потому что это зависит от того, как вы владеете землей и кому она принадлежит. Существует три типа оценок:

• Индивидуальные оценки — вы должны получить только одну индивидуальную оценку.
• Совместные оценки — если вы владеете землей совместно с другими, вы также можете получить отдельную совместную оценку.Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью, поэтому вы можете получить более одной совместной оценки, если вы являетесь участником ряда уникальных совместных владений. Лицо, получающее совместную оценку, получает ее от имени других совладельцев.
• Оценки траста — если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего трастом, вы можете получить отдельную оценку траста для каждого траста, для которого вы являетесь доверенным лицом.

,

Основы исчисленных налогов для физических лиц

FS-2017-12, октябрь 2017

В IRS наблюдается рост числа налогоплательщиков, на которых наложены налоговые штрафы, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, которые заплатили этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, увеличившись почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов.Корректировка удержания с их зарплаты или суммы их предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей в экономике совместного проживания, тех, у кого более одной работы, и тех, у кого в жизни произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или новый ребенок.

Есть несколько простых советов, чтобы помочь налогоплательщикам.

Уплата налогов

Любой, кто имеет доход в течение года, должен платить подоходный налог по мере получения денег. Другими словами, налогоплательщики должны платить, как они идут, чтобы они не должны.Налогоплательщики могут платить налоги двумя способами. Они могут использовать один из них или их комбинацию:

• Работодатель может удерживать налог из зарплаты человека в течение года и отправить его в IRS.
• Физическое лицо может сделать предполагаемые налоговые платежи в IRS.

Кому может понадобиться уплатить ориентировочные налоги

Физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, если:

• они ожидают как минимум 1000 долларов США, когда они подают налоговую декларацию.
• они задолжали налог в предыдущем году.

К налогоплательщикам, которым может потребоваться произвести расчетные платежи, относятся лица, которые:

• получает доход не от работодателя, например, проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и премии.
У
• есть налог, удержанный из их зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
• имеет более одной работы, но не каждый работодатель удерживает налоги.
• работает не по найму.
• является представителем компании прямых или внутренних продаж.
• участвует в разделении экономической деятельности, где они не работают в качестве наемных работников.

Наемные работники и наемные работники могут избежать предполагаемых налоговых платежей за счет удержания их заработной платы. Они могут использовать форму W-4, чтобы сообщить своему работодателю, какой налог удерживать с их зарплаты. Любой может изменить свое удержание в любое время в течение года.

Когда платить предполагаемые налоги

Для оценки налоговых целей год имеет четыре периода оплаты. Налогоплательщики должны платить каждый квартал.Для большинства людей срок оплаты первого квартального платежа — 15 апреля. Следующие платежи — 15 июня и 15 сентября, а платеж за последний квартал — 15 января следующего года. Если эти даты выпадают на выходные, крайний срок — следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 для получения дополнительной информации.

Если налогоплательщик недостаточно платит или платит поздно, может применяться штраф.

Как рассчитать расчетные налоги

При расчете своих предполагаемых налогов каждый год налогоплательщики должны учитывать события жизни, которые могут повлиять на их налоги. Они также должны учитывать недавние изменения в налоговом законодательстве. Они должны вносить коррективы в течение года, если происходят изменения.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют рабочий лист в форме 1040-ES. Им нужно знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо оценить свои налогооблагаемые доходы, налоги, отчисления и кредиты.Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации предыдущего года при заполнении таблицы. Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, бизнес по ремонту лодок может сделать больше бизнеса летом. Подобные налогоплательщики могут ежегодно зарабатывать. Согласно этому методу, они будут производить неравные налоговые платежи, основанные на том, когда они получают свой доход, а не на четырех равных платежах.Это может помочь налогоплательщику избежать или снизить размер штрафа, поскольку при этом методе их обязательная оплата за один или несколько периодов может быть выше. См. Рабочий лист 2-9 в Публикации 505.

Как платить ориентировочные налоги

Налогоплательщики могут оплатить онлайн, по телефону или по почте. Электронная федеральная система налоговых платежей и IRS Direct Pay — это два простых способа оплаты. EFTPS ведет учет платежей, поэтому пользователи могут видеть, сколько они заплатили и когда.

Налогоплательщики могут осуществлять платежи чаще, чем ежеквартально.Им просто нужно оплатить итоги каждого периода к концу квартала. Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

штрафы, связанные с расчетными налогами

Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, возможно, им придется заплатить штраф. Это применяется независимо от того, были ли они оплачены путем удержания или предполагаемых платежей Штраф может также применяться к просроченным расчетным платежам, даже если кто-то должен получить возмещение при подаче налоговой декларации.

Как правило, налогоплательщикам не нужно платить штраф, если они удовлетворяют любому из следующих условий:

• Они должны менее 1000 долларов в виде налоговой декларации.
• В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
  • не менее 90 процентов налога за текущий год
  • 100 процентов налога, показанного на их возврате за предыдущий год — это может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

Чтобы увидеть, если они должны штраф, налогоплательщики должны использовать форму 2210.

IRS может отказаться от штрафа, если кто-то недоплатил из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебрежения.Примеры включают в себя:

• пострадавших, стихийных бедствий или других необычных ситуаций.
• человек вышел на пенсию после достижения 62 лет в течение налогового года, когда применялись предполагаемые выплаты.
• человек стал инвалидом в течение налогового года, когда применялись расчетные платежи.

Существуют специальные правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит больше информации.

Дополнительная информация

,