Как не платить налог на землю для физических лиц: Кто освобождается от уплаты земельного налога в 2020 году?

Содержание

Почему мы платим налог на землю?

Краткое содержание:

Фактически пользование земельными участками в России является платным, а право владения земельными участками регулируется Земельным кодексом РФ.

Уплата земельного налога является обязательным условием владения землей как для юридических, так и для физических лиц. Исходя из этого, у нас возникает вопрос – почему мы платим налог на землю?

Приобретая земельный участок, вы должны помнить, что вместе с правами собственника приобретаются и определенные обязанности. Одной из таких является уплата земельного налога в соответствии с действующим Налоговым кодексом РФ, где данному виду налогов посвящена глава 31.

Земельный налог – это плата не за саму землю, а за пользование ею на условиях собственного постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Как рассчитать налог за землю

Чтобы верно рассчитать земельный налог, необходимо знать кадастровую стоимость вашего земельного участка, льготы, предусмотренные для некоторых категорий граждан или юридических лиц, если таковые имеются, коэффициент и саму формулу:

Налог = (КадСт – льготы) х Коэф.

Важно при подсчетах оперировать данными из достоверных источников. Кадастровую стоимость участка можно узнать на сайте Росреестра или на сайте ФНС.


Льготы по земельному налогу

Для некоторых групп граждан и юридических лиц на законодательном уровне определён ряд льгот по земельному налогу. Если ваши льготы не учли, значит, в налоговой о них не знают, такое бывает.

ФНС просит сообщать о льготах до 1 апреля, потом они начинают считать налоги, и льготы могут не учесть.

Если так случилось, то следует подать заявление о применении льготы и приложить подтверждающие документы. Если все правильно, то налог пересчитают.

Сроки уплаты земельного налога

Согласно ст. 397 Налогового кодекса РФ, срок уплаты земельного налога устанавливают местные органы власти. Срок уплаты налога для налогоплательщиков-организаций не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Кроме того, местные власти могут установить требования о необходимости внести часть суммы в течение отчётного периода – авансовые платежи.

Сроки, установленные в вашем регионе, можно уточнить на сайте ФНС.

Налогоплательщики-организации по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения земельного участка налоговую декларацию.

Налогоплательщиками-физическими лицами земельный налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом.

Что будет, если не платить земельный налог?

К сожалению, появится долг и будут начисляться пени за каждый день просрочки. ФНС пришлет требование об уплате, а потом начнется процедура взыскания. Скорее всего, деньги просто спишут с вашего банковского счета, даже без суда.

Не подлежат налогообложению арендованные земельные участки, участки, входящие в водные и лесные фонды Российской Федерации, участки, на которых расположены объекты культуры, науки, истории, земля, изъятая из оборота, заповедники, парки, кладбища, объекты ФСБ и армии, а также земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома.

Кадастровая стоимость

Кадастровая стоимость земельного участка устанавливается специальным государственным органом, и в расчетах учитывается ряд параметров, главные из которых:

• место расположения участка,

• предназначение земли,

• вид разрешенной деятельности на участке.

Кадастровая стоимость объекта заносится в единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН) и напрямую влияет на величину земельного налога. Земельным кодексом РФ установлены две максимальные ставки земельного налога, которые на местном уровне и могут быть изменены, но только в сторону уменьшения.

Ставка 0,3% от величины кадастровой стоимости – это пониженная ставка, применяется она только к конкретным типам земельных участков, указанных в законе:

• земли подсобных хозяйств,

• земля для садоводства,

• земли для строительства жилых домов и коммунальных комплексов,

• земли, ограниченные в обороте, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Ставка 1,5% кадастровой стоимости – в отношении прочих земельных участков.

Кто освобождается от уплаты земельного налога?

Кто является плательщиком налога

Кто не платит налог

Каков срок оплаты земельного налога

Как оплатить земельный налог организациям

Как осуществляется уплата земельного налога физическими лицами

Земельный налог: оплата через интернет

 

Кто является плательщиком налога

В соответствии со ст. 388 НК РФ оплата земельного налога производится:

  • физическими лицами;
  • компаниями.

При этом указанные категории могут выступать собственниками земельных участков, пожизненными наследниками и др.

О том, на основании каких прав может определяться обязанность по уплате налога, подробнее рассказано в нашем материале.

Кто не платит налог

В вышеуказанной норме также говорится, что от уплаты налога освобождаются физлица и компании, право которых на земельные участки отражено в договоре безвозмездного пользования.

Однако это не единственное условие, дающее освобождение от уплаты налога. Налог также не уплачивают:

  • общественные организации, имеющие в штате более 80% инвалидов, по землям, задействованным в уставной деятельности;
  • религиозные организации по землям, на которых находятся сооружения религиозного или благотворительного назначения;
  • компании, деятельность которых связана с народными промыслами, по землям, расположенным в местах традиционного бытования таких промыслов и используемым для производства.
  • прочие лица.

О том, кто не является плательщиком налога, в том числе среди физлиц, можно узнать здесь.

При этом важно обратить внимание на то, что плательщик не обязан уплачивать налог, если он стал собственником после 15 числа месяца.

А вот когда не нужно платить налог бывшему землевладельцу (с учетом даты прекращения его прав), можно узнать из этой статьи.

Каков срок оплаты земельного налога

НК РФ не устанавливает четких сроков уплаты земельного налога в связи с тем, что он относится к местным. В ст. 397 НК РФ регулируются только границы сроков, в течение которых должна быть произведена оплата. Конкретные же сроки предусматривают местные власти определенного региона.

При этом даты, в которые следует перечислять налог, для юрлиц и физлиц различаются. Кроме того, для организаций предусмотрена возможность перечисления авансовых платежей по налогу.

Узнать, в какие сроки компании следует осуществить уплату налогов, можно из статьи «Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

А физлицам советуем ознакомиться с этим материалом

Сроки уплаты земельного налога с прошлого года не изменились.

Как оплатить земельный налог организациям

Компании при расчете и уплате налога должны обратить внимание на заполнение основных реквизитов платежного поручения, среди которых:

Подробнее о нем см. в нашем материале.

  • ОКТМО, зависящий от территориального расположения земельного участка;
  • налоговый период, значение которого будет меняться в зависимости от вида платежа — авансового или непосредственно налога.

О том, какие еще реквизиты следует заполнить в платежке, говорится здесь.

Как осуществляется уплата земельного налога физическими лицами

Физлица уплачивают земельный налог на основании уведомления из налогового органа. При этом указанное правило касается и ИП.

Проконтролировать налоговые платежи вам поможет статья «Как узнать задолженность по земельному налогу?».

Земельный налог: оплата через интернет

Для физлиц возможны различные варианты уплаты налогов:

  • в отделении банка;
  • через интернет.

Прочие способы оплаты перечислены здесь.

Уплату земельного налога физлицо должно произвести так, чтобы налоговый орган мог идентифицировать плательщика. В противном случае у него могут возникнуть проблемы с ФНС.

Обязанность по уплате земельного налога закреплена за лицами — владельцами земельных участков. Правильно ее произвести вам поможет рубрика нашего сайта

«Уплата земельного налога».

срок уплаты, налоговая ставка на землю, льготы

Земельный налог в 2017 году

Земельный налог — это деньги, которые нужно платить государству каждый год за то, что у вас есть участок земли. Налог платит тот, на кого земля оформлена в собственность, у кого земля в бессрочном пользовании или пожизненном владении. Даже если у вас есть ИП, то земельный налог вы платите как обычное физическое лицо.

Вика Плотаненко

в шортах

Налог платят за земельные участки, которые находятся в пределах городов, поселков и деревень — муниципальных образований.

Не платят налог за земли:

  • природных заповедников, национальных парков и лесного фонда,
  • Вооруженных Сил РФ и военных судов,
  • религиозных общин и культовых сооружений,
  • где проложены федеральные и местные автодороги,
  • где находятся инвалидные дома,
  • судостроительных компаний и водного фонда,
  • где стоят многоквартирные дома.

Земельный налог — это местный налог, который нужно платить в казну вашего региона. За какой участок и как платить, какие есть ставки, сроки и льготы — устанавливает местная власть.

387 статья Налогового кодекса РФ

На сайте Налоговой инспекции есть налоговый калькулятор, в котором можно рассчитать стоимость земельного налога в 2017 году. Введите кадастровый номер или площадь и адрес вашего участка, чтобы калькулятор показал ставку в вашем регионе и посчитал сумму налога. Сумму налога рассчитывают из кадастровой стоимости участка. Кадастровая стоимость участка определяется законом в каждом регионе РФ.

Налоговый калькулятор на сайте ФНС

Какая ставка у земельного налога?

Размер ставки земельного налога устанавливают и закрепляют в местных законах вашего региона.

Если в регионе не установили местные ставки на налог, то будут действовать ставки, определенные в статье 394 Налогового кодекса РФ:

  • 0,3 процента за земельные участки сельскохозяйственного назначения и пользования, земли жилищно-коммунального фонда, дачные и садовые участки, личное подсобное хозяйство и земли таможни;
  • 1,5 процента на все остальные земли.

В каждом регионе власти могут устанавливать льготные ставки на определенные категории земель.

Какие льготы есть на налог на землю?

На земельный налог есть федеральные и местные льготы.

По федеральным льготам от уплаты земельного налога освобождаются коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, чтобы сохранять и развивать традиционный образ жизни и промысел в этих землях.

395 статья Налогового кодекса РФ

Если вы ликвидатор чернобыльской аварии, ветеран войны, герой СССР или РФ, инвалид первой или второй группы, многодетная семья или пенсионер, то у вас есть право на льготы по налогу. На сайте Налоговой инспекции можете узнать, какие бывают льготы и ставки на земельный налог.

Льготные ставки по земельному налогу на сайте ФНС

Если вы попадаете в категорию льготников, то скачайте и заполните заявление, отнесите его в налоговую по месту прописки. Льготы учтут, и в следующем году вы заплатите за земельный налог меньше.

Шаблон заявленияPDF,  152 KБ

В какой срок надо уплатить налог?

Заплатить земельный налог за 2015 год нужно до 1 декабря 2017.

Долги по налогамДолги по налогам

Как проверить задолженность и избежать штрафов

Налоговая инспекция рассылает всем владельцам земель заказные письма с уведомлением и платежкой не позднее, чем за 30 дней до крайнего срока уплаты налога. В налоговом уведомлении указывают сумму налога, объект налогообложения, налоговую базу, а также срок уплаты налога. Если 1 ноября вы не получили письмо с уведомлением о налоге, то обратитесь в вашу инспекцию или проверьте налоги в личном кабинете на сайте ФНС самостоятельно.

Заплатить налог вы можете в отделении банка, в интернете через личный кабинет банка или на сайте госуслуг. На сайте Налоговой инспекции можете проверить начисление налога, не дожидаясь письма или крайнего срока.

Сайт госуслуг

Сайт ФНС

Автор — Виктория Плотаненко

Что грозит должникам, если не оплатить налог на землю

Приближается крайний срок уплаты налога на землю. Кто обязан его оплатить? Какая ответственность предусмотрена законом для должников?

Когда?

Физические лица производят уплату налога на землю ежегодно не позднее 15 ноября.

Кто платит?

  • Владельцы индивидуальных домовладений;
  • Владельцы двух и более жилых помещений в многоквартирных и блокированных домах;
  • Владельцы надворных построек, гаражей, иных зданий и строений;
  • Владельцы машиномест;

Также налог уплачивают владельцы участков:

  • Принятых по наследству;
  • Предоставленных в собственность, пожизненное наследуемое владение/пользование, аренду.

Сколько платить?

Сумма определяется исходя из кадастровой оценки земли, поэтому единой суммы нет. Налоговый орган отправляет извещение, на его основе осуществляется платеж. По истечении 10 дней с момента отправки извещение считается полученным. Для подстраховки на мобильный телефон налогоплательщика отправляют уведомление.

Владельцы недвижимости могут подключить личный кабинет на сайте Министерства по налогам и сборам. Туда будут предоставлять всю информацию в электронном виде. 

Уплатить налог можно досрочно.

Какие есть способы оплаты?

  • Безналичный расчет.

В системе ЕРИП можно увидеть сумму налога на землю. Введите учетный номер и выберете район объекта налогообложения. Также можно использовать услугу интернет-банкинг.

  • Оплата наличными.

Внести необходимую сумму можно оператору почтовой связи, в банке, налоговой службе, поселковом или сельском Совете.

Забыли или отказываетесь платить, что будет?

К сумме обязательной к уплате начисляется пеня за каждый календарный день просрочки. Также предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Она наступает, если сумма налога превышает 1 базовую величину. Штраф составляет 15% от неуплаченной суммы, но не менее 0,5 базовой величины. 
 
Для злостных неплательщиков предусмотрена другая процедура. Документы подают в отдел принудительных исполнений и направляют ходатайство в суд. Должнику могут ограничить право управления транспортным средством или накладываю запрет на выезд за границу. 
 
Поделитесь статьей в соцсетях! Возможно, она будет полезна знакомым.

Хотите продать дом/земельный участов в Минске или пригороде? Обращайтесь, будем рады помочь! Позвоните по номеру: +375 29 105 61 61 или заполните форму ниже.

Михаил Вавилов
Должна ли я платить земельный налог за не оформленную землю?

Вопрос: Живу я в своем доме, есть приусадебный земельный участок, однако документы на дом у меня имеются, а вот землю я никак не оформлю – просто пока нет денег. На днях по почте получаю требование из налоговой, в котором говорится, что я должна заплатить земельный налог, да еще и за три прошлых года. Но ведь земля у меня не оформлена, за что же мне платить.

Ответ: Вопрос очень интересный, ведь предполагает четкий ответ, должен ли человек платить земельный налог за пока еще не оформленный земельный участок. Для ответа на поставленный читательницей вопрос, необходимо обратиться к закону. Итак, на основании статьи 388 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками земельного налога (то есть лицами, обязанными уплачивать земельный налог) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Таким образом, закон содержит 2 условия, при которых у граждан и организаций возникает обязанность платить земельный налог: 1. земельный участок должен признаваться объектом налогообложения (должен пройти кадастровый учет, не быть изъятым или ограниченным в обороте и т.д.) 2. граждане и организации должны обладать земельным участком либо на праве собственности, либо праве постоянного (бессрочного) пользования, либо на праве пожизненного наследуемого владения, что должно подтверждаться соответствующим правоустанавливающим документом. А поскольку, как следует из письма читательницы, земельный участок у нее не оформлен (то есть у нее отсутствуют какие-либо права на данный земельный участок), на основании прямого указания закона (статья 388 НК РФ) она не обязана уплачивать земельный налог за неоформленный земельный участок. Справедливости ради необходимо особо отметить, что одним из принципов земельного законодательства РФ является платность использования земли, поэтому платить за землю все равно придется. Однако платить вы будете не земельный налог, а плату за фактическое использование земельного участка. Здесь очень важно отметить, что плату за фактическое использование земельного участка с вас будут брать не налоговые органы, а органы местного самоуправления, которые наделены полномочиями по распоряжению земельными участками. При этом если вы не согласны с такой платой и отказываетесь добровольно платить, плата за фактическое использование земельного участка подлежит взысканию только в судебном порядке, да и то за 3 предшествующих года. Таким образом, чтобы не платить 2 раза за одно и то же, рекомендуем не оплачивать земельный налог в случае отсутствия надлежащих документов, подтверждающих права на земельный участок.

Оплата земельного налога впервые

Если вы владеете недвижимостью, возможно, вам придется заплатить земельный налог. Если ваш дом является единственной собственностью, которой вы владеете, вы не будете платить земельный налог, потому что ваш дом освобожден от уплаты налога.

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, по состоянию на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов). За каждый год владения землей в штате Виктория, общая налогооблагаемая стоимость которой равна или превышает соответствующий порог, вы должны платить земельный налог.

Освобожденная земля не включена в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете.

Льготы по земельному налогу

Должен ли я платить земельный налог?

Управление земельным налогом онлайн

Вы можете быстро и легко управлять информацией о земельном налоге через My Land Tax:

  • просмотреть и оплатить взносы,
  • подать заявку на освобождение, и
  • обновление собственности собственности.

Зарегистрируйся, чтобы налог на землю

Новые клиенты

Если вы получили оценку налога на землю впервые, это может быть из-за:

  • Вы стали владельцем налогооблагаемой земли, такой как инвестиционная недвижимость или дом для отдыха.
  • Общая налогооблагаемая (на сайте) стоимость всей вашей налогооблагаемой земли увеличилась, чтобы соответствовать или превышать порог в 250 000 долларов США (порог для трастов в 25 000 долларов США)
  • Земля, ранее освобожденная от земельного налога, больше не освобождается.

Смотреть видео о земельном налоге ►

Как рассчитывается налогооблагаемая стоимость земли?

Ваша оценка земельного налога за 2020 год рассчитывается с использованием оценок площадок, подготовленных советами в 2019 году.

Не согласен с ценностью вашего сайта

Хотя мы используем оценки площадок для целей налогообложения земли, мы не участвуем в их подготовке.Если вы не согласны с ценностью сайта по вашей оценке, вы можете возразить против этого.

Возражение против значений, указанных в вашей оценке земельного налога, которую мы выдаем, — это процесс, отличный от , против возражений, указанных в уведомлении о ставке вашего совета.

Подробнее о стоимости сайта

Ваша оценка

На сайте стоимость всего облагаемого налогом имущества, которым вы владели в полночь 31 декабря 2019 года, определило, получите ли вы уведомление об оценке в 2020 году .

Это означает, что общая облагаемая налогом стоимость всей викторианской собственности, которой вы владели на эту дату, за исключением освобожденной земли, такой как ваш дом, была равна или превышала порог в 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов).

Ставка земельного налога, который вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей викторианской собственности, которой вы владеете.

Земельный налог применяется ко всем типам земель, включая жилую и коммерческую недвижимость, квартиры и свободные земли. Если принадлежащая вам жилая недвижимость не является вашим домом, а стоимость объекта в квартире соответствует или превышает пороговое значение, либо само по себе, либо при добавлении к налогооблагаемой стоимости других объектов, которыми вы владеете, вам придется заплатить земельный налог.

Недвижимость куплена, продана или улажена

Мы не корректируем оценки земельного налога для собственности, купленной, проданной или урегулированной в течение оценочного года. Как правило, ваш адвокат или перевозчик может проконсультировать вас о любых корректировках земельного налога, которые могут потребоваться при покупке или продаже недвижимости.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое земельный налог?

Это годовой налог, основанный на общей налогооблагаемой стоимости всей земли, которой вы владеете в штате Виктория, за исключением освобожденной земли, такой как ваш дом (основное место жительства), по состоянию на полночь 31 декабря, предшествующую году оценки.Это отличается от налога на вакантную жилую землю.

Если общая облагаемая налогом стоимость не освобожденной земли, которой вы владеете, равна или превышает порог в 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов), вы должны уплатить налог на землю.

Должен ли я платить налог на землю в моем доме?

Нет. Ваш дом (основное место жительства) освобожден от земельного налога. Если это единственное имущество, которым вы владеете, и вы получили оценку налога на землю, позвоните нам по номеру 13 21 61.

Почему я получил оценку впервые?

Вы получили оценку, поскольку, согласно нашим данным, общая облагаемая налогом стоимость всей викторианской собственности, которой вы владеете, за исключением освобожденного имущества, такого как ваш дом, на 31 декабря 2019 года достигла или превысила пороговое значение налога на землю в размере 250 000 долларов США (для трастов — 25 000 долларов США).

Это могло произойти, потому что:

  • Вы приобрели в прошлом календарном году землю, не освобожденную от уплаты налогов, например, инвестиционную недвижимость или загородный дом.
  • Исключение было удалено. Например, вы, возможно, начали сдавать в аренду то, что раньше было вашим основным местом жительства.
  • Стоимость вашей не освобожденной земли увеличилась до уровня, превышающего пороговое значение.

Как рассчитывается земельный налог?

Он рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости или стоимости участка ваших земельных владений.Эта облагаемая налогом стоимость не включает освобожденную землю, такую ​​как ваш дом.

Мы не подготавливаем оценки площадок, так как они подготавливаются как часть общего процесса оценки, который также используется местными советами для расчета ставок.

Понимание оценки

Какой период оценки?

Земельный налог исчисляется на основе календарного года на земле, которой вы владеете в полночь 31 декабря до того, как ваша оценка будет опубликована. Например, земля, которой вы владеете в полночь 31 декабря 2019 года, используется для расчета земельного налога в 2020 году.

Как я могу оплатить свой налог на землю?

Вы можете оплатить земельный налог с помощью кредитной карты, BPAY View, в отделении Westpac или в рассрочку Autopay, если это указано в качестве способа оплаты в вашем уведомлении об оценке. Вы можете оплатить свою оценку единовременно или ежеквартально.

Оплатить налог на землю

Что если земля находится в доверительном управлении?

Земля, находящаяся в доверительном управлении, трактуется иначе, чем земля, принадлежащая кому-либо самостоятельно или совместно с другими.

Если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего траста бенефициара, вы должны платить земельный налог, если общая облагаемая налогом стоимость викторианских земельных владений соответствует или превышает порог доверия в 25 000 долларов США.

Ставка надбавки применяется, если общая облагаемая налогом стоимость викторианских земельных владений составляет от 25 000 долл. США до менее чем 3 млн. Долл. США, при этом ставка налога не применяется для тех, кто оценивается в 3 млн. Долл. США или более.

Правило надбавки за доверие допускает различные исключения и исключения, например:

  • Это не относится к определенным трастам, таким как административный траст.
  • Доверительные управляющие могут избежать ставки надбавки, уведомив нас о выгодных интересах в земельных участках или о правах собственности доверителей.

Трасты и земельный налог

Я получил две оценки — это правильно?

Вы можете получить более одной оценки, потому что это зависит от того, как вы владеете землей и кому она принадлежит. Существует три типа оценок:

  • Индивидуальные оценки — вы должны получить только одну индивидуальную оценку.
  • Совместные оценки — если вы владеете землей совместно с другими, вы также можете получить отдельную совместную оценку.Каждая уникальная комбинация владельцев считается отдельной совместной собственностью, поэтому вы можете получить более одной совместной оценки, если вы являетесь участником ряда уникальных совместных владений. Лицо, получающее совместную оценку, получает ее от имени других совладельцев.
  • Оценки траста — если вы владеете землей в качестве доверительного управляющего трастом, вы можете получить отдельную оценку траста для каждого траста, для которого вы являетесь доверенным лицом.
,

Основы исчисленных налогов для физических лиц

FS-2017-12, октябрь 2017

В IRS наблюдается рост числа налогоплательщиков, на которых наложены налоговые штрафы, которые применяются, когда кто-то недоплачивает свои налоги. Число людей, которые заплатили этот штраф, подскочило с 7,2 миллиона в 2010 году до 10 миллионов в 2015 году, увеличившись почти на 40 процентов. Размер штрафа варьируется, но может составлять несколько сотен долларов.

IRS призывает налогоплательщиков проверить свои варианты, чтобы избежать этих штрафов.Корректировка удержания с их зарплаты или суммы их предполагаемых налоговых платежей может помочь предотвратить штрафы. Это особенно важно для людей в экономике совместного проживания, тех, у кого более одной работы, и тех, у кого в жизни произошли серьезные изменения, такие как недавний брак или новый ребенок.

Есть несколько простых советов, чтобы помочь налогоплательщикам.

Уплата налогов

Любой, кто имеет доход в течение года, должен платить подоходный налог по мере получения денег. Другими словами, налогоплательщики должны платить, как они идут, чтобы они не должны.Налогоплательщики могут платить налоги двумя способами. Они могут использовать один из них или их комбинацию:

  • Работодатель может удерживать налог из зарплаты человека в течение года и отправить его в IRS.
  • Физическое лицо может сделать предполагаемые налоговые платежи в IRS.

Кому может понадобиться уплатить ориентировочные налоги

Физическим лицам, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи, если:

  • они ожидают как минимум 1000 долларов США, когда они подают налоговую декларацию.
  • они задолжали налог в предыдущем году.

К налогоплательщикам, которым может потребоваться произвести расчетные платежи, относятся лица, которые:

  • получает доход не от работодателя, например, проценты, дивиденды, алименты, прирост капитала, призы и премии.
  • У
  • есть налог, удержанный из их зарплаты или пенсии, но этого недостаточно.
  • имеет более одной работы, но не каждый работодатель удерживает налоги.
  • работает не по найму.
  • является представителем компании прямых или внутренних продаж.
  • участвует в разделении экономической деятельности, где они не работают в качестве наемных работников.

Наемные работники и наемные работники могут избежать предполагаемых налоговых платежей за счет удержания их заработной платы. Они могут использовать форму W-4, чтобы сообщить своему работодателю, какой налог удерживать с их зарплаты. Любой может изменить свое удержание в любое время в течение года.

Когда платить предполагаемые налоги

Для оценки налоговых целей год имеет четыре периода оплаты. Налогоплательщики должны платить каждый квартал.Для большинства людей срок оплаты первого квартального платежа — 15 апреля. Следующие платежи — 15 июня и 15 сентября, а платеж за последний квартал — 15 января следующего года. Если эти даты выпадают на выходные, крайний срок — следующий рабочий день.

Фермеры, рыбаки и люди, чей доход в течение года неравномерен, могут иметь разные правила. См. Публикацию 505 для получения дополнительной информации.

Если налогоплательщик недостаточно платит или платит поздно, может применяться штраф.

Как рассчитать расчетные налоги

При расчете своих предполагаемых налогов каждый год налогоплательщики должны учитывать события жизни, которые могут повлиять на их налоги. Они также должны учитывать недавние изменения в налоговом законодательстве. Они должны вносить коррективы в течение года, если происходят изменения.

Физические лица, индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S обычно используют рабочий лист в форме 1040-ES. Им нужно знать ожидаемый скорректированный валовой доход. Им также необходимо оценить свои налогооблагаемые доходы, налоги, отчисления и кредиты.Некоторые налогоплательщики считают полезным использовать информацию из налоговой декларации предыдущего года при заполнении таблицы. Их оценки должны быть максимально точными, чтобы избежать штрафов.

Некоторые налогоплательщики получают доход неравномерно в течение года. Например, бизнес по ремонту лодок может сделать больше бизнеса летом. Подобные налогоплательщики могут ежегодно зарабатывать. Согласно этому методу, они будут производить неравные налоговые платежи, основанные на том, когда они получают свой доход, а не на четырех равных платежах.Это может помочь налогоплательщику избежать или снизить размер штрафа, поскольку при этом методе их обязательная оплата за один или несколько периодов может быть выше. См. Рабочий лист 2-9 в Публикации 505.

Как платить ориентировочные налоги

Налогоплательщики могут оплатить онлайн, по телефону или по почте. Электронная федеральная система налоговых платежей и IRS Direct Pay — это два простых способа оплаты. EFTPS ведет учет платежей, поэтому пользователи могут видеть, сколько они заплатили и когда.

Налогоплательщики могут осуществлять платежи чаще, чем ежеквартально.Им просто нужно оплатить итоги каждого периода к концу квартала. Посетите IRS.gov/payments для получения информации об оплате.

штрафы, связанные с расчетными налогами

Если налогоплательщик недоплатил свои налоги, возможно, им придется заплатить штраф. Это применяется независимо от того, были ли они оплачены путем удержания или предполагаемых платежей Штраф может также применяться к просроченным расчетным платежам, даже если кто-то должен получить возмещение при подаче налоговой декларации.

Как правило, налогоплательщикам не нужно платить штраф, если они удовлетворяют любому из следующих условий:

  • Они должны менее 1000 долларов в виде налоговой декларации.
  • В течение года они платили меньшую из этих двух сумм:
    • не менее 90 процентов налога за текущий год
    • 100 процентов налога, показанного на их возврате за предыдущий год — это может увеличиться до 110 процентов на основе скорректированного валового дохода

Чтобы увидеть, если они должны штраф, налогоплательщики должны использовать форму 2210.

IRS может отказаться от штрафа, если кто-то недоплатил из-за необычных обстоятельств и непреднамеренного пренебрежения.Примеры включают в себя:

  • пострадавших, стихийных бедствий или других необычных ситуаций.
  • человек вышел на пенсию после достижения 62 лет в течение налогового года, когда применялись предполагаемые выплаты.
  • человек стал инвалидом в течение налогового года, когда применялись расчетные платежи.

Существуют специальные правила недоплаты для фермеров и рыбаков. Публикация 505 содержит больше информации.

Дополнительная информация

,
Земельный налог | Управление государственных доходов

Чрезвычайное положение Виктории

Правительство Виктории объявило о налоговых мерах по поддержке предприятий в чрезвычайном положении штата Виктория в рамках более широкого пакета мер по экономическому выживанию для поддержки бизнеса и рабочих мест в ответ на коронавирус (COVID-19).

2019-20 викторианские лесные пожары

Если вы столкнулись с лесными пожарами, мы не хотим, чтобы вы беспокоились о своих государственных налогах:

  • Для почтовых индексов, на которые влияют, мы приостановили оценку земельного налога.
  • Если ваша собственность будет уничтожена или существенно повреждена лесными пожарами, вы получите льготу при оценке налога на землю за эти объекты в 2020 году.
  • В определенных обстоятельствах земельный налог будет снижен на имущество, используемое для предоставления бесплатного жилья людям, которые в нем нуждаются.

Если вы затронуты лесными пожарами и по-прежнему получаете оценку налога на землю, позвоните нам по номеру 13 21 61, и мы приостановим оценку.

Узнайте больше о наших налоговых льготах.

Как работает налог на землю?

Вы платите земельный налог, если общая налогооблагаемая стоимость всей викторианской земли, которой вы владеете, индивидуально или совместно, по состоянию на 31 декабря равна или превышает 250 000 долларов США (25 000 долларов США для трастов). Освобожденная земля не включена в общую налогооблагаемую стоимость земли, которой вы владеете. Ставка налога, которую вы платите, зависит от общей налогооблагаемой стоимости всей вашей налогооблагаемой земли.

Земельный налог отличается от налога на вакантную жилую землю, который применяется к домам во внутреннем и среднем Мельбурне, которые были вакантными более шести месяцев в календарном году.

Ваш земельный налог 2020 года рассчитывается на основе стоимости всех облагаемых налогом земель, которыми вы владели на 31 декабря 2019 года. Мы используем значения площадок, подготовленные советами в 2019 году, для расчета вашего земельного налога 2020 года.

Понимание оценки имущества

Возможно, вы впервые получили оценку налога на землю. Если это так, у нас есть информация и инструменты, которые помогут вам понять, почему и что вам следует делать.

Оплата земельного налога впервые

Вы можете быстро и легко управлять информацией о земельном налоге с помощью My Land Tax:

.
Расчетные налоги для физических лиц | Налоговая служба

Что такое расчетные налоговые платежи?

Подоходные налоги, как правило, должны выплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо путем удержания или предполагаемых налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого с вашей зарплаты или пенсии, недостаточна или если вы получаете другие виды дохода, такие как проценты, дивиденды, алименты, доход от самостоятельной занятости, прирост капитала, призы и премии, вам, возможно, придется сделать расчетные налоговые платежи.Если вы занимаетесь бизнесом для себя, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетные налоговые платежи используются для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог. Публикация 17 «Ваш федеральный подоходный налог для физических лиц» содержит общие правила, которые помогут вам уплатить ваши подоходные налоги.

Будут ли начислены штрафы, если из моей зарплаты удержано слишком мало налогов или я заплачу слишком мало оценочных налогов?

Если вы недостаточно платите по своему налоговому обязательству путем удержания и предполагаемых налоговых платежей, с вас может быть наложен штраф за недоплату предполагаемых налогов.Вам также может быть начислен штраф, если ваши предполагаемые налоговые платежи задерживаются. Предполагаемые требования к уплате налогов различны для фермеров и рыбаков. Публикация 505 «Удержание налога и расчетный налог» содержит более подробную информацию о правилах уплаты налогов.

Как мне избежать штрафа за недоплату?

Вы можете избежать штрафа за недоплату сметных налогов, если вы платите не менее 90 * процентов от общей суммы налога в декларации за этот год (декларация за 2018 год) или как минимум 100 процентов от общей суммы налога, указанной в декларации за прошлый год (декларация за 2017 год).Если ваш скорректированный валовой доход за 2017 год составил более 150 000 долларов США (75 000 долларов США, если ваш статус подачи в 2018 году состоит в браке с подачей отдельной декларации), замените 110 процентов на 100 процентов.

* Особый отказ распространяется на налоговые декларации за 2018 год. Если налогоплательщик своевременно заплатил не менее 80% от общей суммы налога, IRS откажется от недоплаты оценочного налогового штрафа только за этот год.

Кроме того, вы можете избежать штрафа за недоплату предполагаемых налогов, если вы должны уплатить менее 1000 долларов после вычета удержанных и предполагаемых налоговых платежей и кредитов, или если у вас не было налоговых обязательств за предыдущий налоговый год (при условии условия).Существуют специальные правила для фермеров и рыбаков. Пожалуйста, обратитесь к Публикации 505, Удержание налога и Расчетный налог, для получения дополнительной информации.

Штраф может быть отменен, если:

  • Невыполнение предполагаемых платежей было вызвано несчастным случаем, катастрофой или другими необычными обстоятельствами, и было бы несправедливо налагать штраф, или
  • Вы вышли на пенсию после достижения 62-летнего возраста или стали инвалидом в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, и недоплата была вызвана разумной причиной, а не преднамеренным пренебрежением.

Я уже подал налоговую декларацию за 2018 год и заплатил предполагаемый налоговый штраф. Имею ли я право на возмещение?

Налогоплательщики, которые уже подали и уплатили предполагаемую налоговую неустойку за налоговый год 2018, но которые могли бы претендовать на отказ в форме 2210, могут требовать возмещения оценочных налоговых штрафов, уплаченных путем подачи формы 843 «Требование о возмещении» и «Запрос на уменьшение выбросов», и включая строку «Отказ от предполагаемого налогового штрафа на 80%» в строке 7. Они должны оставить строки 5a и 5b формы незаполненными.Форма 843 не может быть подана в электронном виде.

Как я могу быть уверен в том, какой налог я должен заплатить в моей налоговой декларации за 2017 год?

Если у вас нет копии вашей налоговой декларации за 2017 год, вы можете получить бесплатную расшифровку своей налоговой отчетности за 2017 год и налоговых отчетов за три предыдущих года, сразу же подключившись к IRS.gov. Вы также можете получить записи прошлых лет в течение 5–10 дней с момента получения IRS вашего запроса по телефону, почте или факсу. Чтобы просмотреть и распечатать свои стенограммы онлайн, перейдите в IRS.и используйте инструмент Get Transcript. Для заказа по телефону звоните 800-908-9946 и следуйте инструкциям. Вы также можете запросить стенограмму с помощью смартфона с помощью приложения для мобильного телефона IRS2Go.


Отказ от ответственности

Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень по внутренним доходам и, следовательно, не могут рассматриваться как законные полномочия. Это означает, что информация не может быть использована для обоснования юридических аргументов в судебном деле.

,

admin

Related Posts

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о