Годовой фонд оплаты труда формула: формула расчета в 2021 году

Содержание

Page not found — Сайт ecoorg!

Unfortunately the page you’re looking doesn’t exist (anymore) or there was an error in the link you followed or typed. This way to the home page.

  • ГЛАВНАЯ
  • КОНТАКТ
  • БЛОГ
  • НОВОСТИ
  • О СЕБЕ
  • МЕТОДИЧЕСКАЯ РАБОТА.
  • СОДЕРЖАНИЕ ЗАНЯТИЙ
    • Основной капитал
    • Оборотный капитал предприятия
    • Трудовые ресурсы и оплата труда.
    • Планирование деятельности организации.
    • Основы экономики
    • «Экономика и управление
    • Презентации
    • Управление персоналом
    • ПМ 03 Планирование и организация работы персонала подразделения
    • Экзаменационные вопросы
    • Вопросы к дифференцированному зачету
    • Темы докладов и рефератов.
    • Презентации
    • Оперативно-производственное планирование
    • Методы контроля использования сырья и материалов в производстве
    • Практические занятия
      • ПЗ №3, №4 Расчет норм труда и производительности труда
      • ПЗ №5, № 6 Расчет трудоемкости продукции и численности рабочих.
      • ПЗ №7 , № 8 Расчет заработной платы рабочих при повременной и сдельной оплате труда.
      • ПЗ №9, № 10, №11 Расчет годового фонда зарплаты рабочих и ИТР
      • №45, №46 Анализ эффективности использования оборотных средств.
      • П/З № 47, №48 Анализ расхода сырья и материалов в производстве продукции.
      • ПЗ №49, №50 Анализ себестоимости продукции.
      • ПЗ № 51, №52 Анализ показателей прибыли предприятия.
      • ПЗ №53, № 54 Анализ показателей рентабельности предприятия
    • Контрольная работа
    • Курсовая работа
    • Учебная практика
    • Вопросы к диплому
    • Презентация к экономическому расчету диплома
    • ПМ 03 Участие в организации производственной деятельности структурного подразделения.
    • Практические занятия
      • ПЗ №1. «Расчет длительности производственного цикла
      • ПЗ №4 Расчет графика ППР оборудования
      • ПЗ №5 Расчет трудоемкости ремонтных работ
      • ПЗ №6 Расчет численности ремонтных рабочих.
      • ПЗ № 7 Расчет годового фонда заработной платы ремонтных рабочих.
      • ПЗ № 8 Расчет затрат на вспомогательные материалы и запчасти для ремонтных работ
      • ПЗ №9 Расчет себестоимости ремонтов оборудования.
      • ПЗ № 16 Расчет графика сменности в производстве.
      • ПЗ № 29 Выбор структуры управления
      • ПЗ № 31, 32 Методы управления
      • ПЗ № 34 Управленческие решения
      • ПЗ № 36, № 38, № 39 Должностная инструкция мастера по ремонту оборудования
      • ПЗ №40 Мотивация труда
      • ПЗ № 41 Анализ мотивации персонала по методу В.И. Герчикова
      • ПЗ №43 Оценка стиля руководства
      • ПЗ №44 Исследование основ власти по различным должностям
      • ПЗ № 45, 46 Составление плана проведения делового совещания, беседы
      • ПЗ № 47, 48 Трансакции
      • ПЗ № 49, № 50, № 51 Конфликты
      • ПЗ № 55 , № 53, № 54 Графические методы управления
      • ПЗ № 56 Расчет потребности персонала по методу трудоемкости и нормам обслуживания
      • ПЗ № 58, №59 Оценка текучести кадров, подготовка документов по найму на работу
      • ПЗ №60, №61 Анализ деловых ситуаций, формирование коллектива
    • Задание на самостоятельную работу.
    • Экзаменационные вопросы
    • Дифференцированный зачет
    • Учебная практика
    • Дополнительные материалы для отчета по учебной практике.
    • Курсовая работа
    • Производственная практика
    • диплом
  • МОИ СТАТЬИ
  • РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

Blog

5. Фонд оплаты труда, показатели среднего уровня оплаты труда. Теория организации: конспект лекций

5. Фонд оплаты труда, показатели среднего уровня оплаты труда

Заработная плата – это денежное вознаграждение работников за трудовые усилия. Ее размер определяется образованием, квалификационным разрядом и стажем сотрудника, а также рядом его трудовых качеств. Процесс оплаты труда происходит посредством специального фонда в организации, который формируются за счет прибыли и других доходов предприятия. В бюджетных организациях начисление заработной платы осуществляется, соответственно, из государственного бюджета.

Фонд оплаты труда в зависимости от его временной направленности бывает следующих видов:

1) часовой. Отчисления из него на оплату труда происходят за фактически отработанные часы по нормативным расценкам, он измеряется в человеко-часах. Это значит, что он составляет сумму, которую один работник может получить, отработав положенное число часов. Такой тип фонда, как правило, характерен для непостоянных рабочих мест, например калымных. Кроме того, он встречается в строительных, ремонтных и иных обслуживающих организациях, где наемные работники получают заработную плату в соответствии с тем, какое количество времени они затратили на определенный объем работы;

2) дневной фонд заработной платы, расходуется на оплату отработанных человеко-дней;

3) месячный, годовой фонды создаются для выплат за соответствующий временной промежуток. Принято считать, что если часовой фонд предназначен только для оплаты труда рабочих, осуществляющих трудовую деятельность на непостоянном месте работы, то месячный и годовой – для всего персонала, который числится в ведомости годовой среднесписочной численности работников данной организации.

Заработная плата имеет две составные части: основную, которая начисляется по тарифной системе, и дополнительную, которую составляют премии и различные выплаты, вознаграждения, связанные с высоким качеством труда и его результатами. Последняя также выплачивается из фонда оплаты труда.

Для оценки величины заработной платы существует система показателей. Они позволяют оценить работу кадровой политики в организации и определить соответствие заработной платы действительно затраченным усилиям и общей экономической ситуации в стране (в том числе общему уровню рыночных цен).

1. Показатели средней заработной платы, которая исчисляется исходя из фонда оплаты труда определенного вида. В соответствии с этим среднечасовая заработная плата равна часовому фонду заработной платы, деленному на человеко-часы, которые рассчитываются по каждой категории рабочих.

Среднедневная заработная плата равна дневному фонду, деленному на человеко-дни.

Среднемесячная заработная плата равна месячному фонду, деленному на среднесписочную численность работников организации.

Иными словами, данные показатели характеризуют различные уровни основной заработной платы, начисляемой по тарифной системе вне зависимости от качества и результатов труда.

2. Для того чтобы оценить величину среднего по данной организации заработка, необходимо, помимо основных выплат, взять в расчет премиальные и вознаграждения. Таким образом, среднечасовой заработок равен сумме фонда оплаты труда и премии, разделенной на человеко-часы. Аналогично получаются данные по средним дневным и среднемесячным заработкам.

3. Такой показатель, как средний уровень оплаты труда, систематизирует все денежные выплаты, осуществляемые работнику из бюджета организации. Он представляется как совокупность всех денежных средств, направленных на оплату труда сотрудников, а также их социальную поддержку. В этом случае показатели среднего уровня оплаты труда рассчитываются по подобию предыдущих, только в числителе, соответственно, стоит сумма из следующих элементов: фонда оплаты труда (его определенного вида), премий и выплат социального характера, например материальной помощи малообеспеченным сотрудникам организации.

Из всех показателей наиболее полным является показатель среднего уровня оплаты труда, поскольку он содержит наиболее полную информацию о денежных средствах, которые так или иначе «перешли в собственность работников». Это способствует максимальному контролю над бюджетом организации и его планированию и позволяет наиболее эффективно расходовать его средства.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

что входит и формула расчета, как посчитать

ФОТ является совокупностью всех расходов за определенный период на оплату труда сотрудникам. В этот фонд включают все выплаты, в том числе саму заработную плату и различные надбавки. Знание суммы необходимо для анализа общих затрат и дальнейших отчислений определенных типов средств, которые являются обязательными по законодательству, в частности страховых или пенсионных.

Для расчета используется специальный план, который позволяет объединить все требуемые суммы и получить результат.

Содержание статьи

Законодательное регулирование

ФОТ имеет регламент, установленный федеральным законодательством, в частности проектом закона № 201077-3-ФЗ, который фиксирует все формы оплаты труда в организации внебюджетного типа.

Фонд оплаты труда

Установлено 3 различных типа фондов:

  • ФОТ-1 для штатных сотрудников;
  • ФОТ-2 для внештатных сотрудников;
  • ФОТ-3 формируют из прибыли организации.

Для государственного аппарата и госслужащих различных категорий фонд в соответствии с ФЗ № 79-ФЗ должен регулироваться Президентом Российской Федерации или законодательным органом субъекта, если производится расчет затрат конкретного региона.

Формирование фонда производится с учетом всех норм и правил трудового и налогового законодательства. Получается, что все типы выплат имеют под собой правовую основу.

Федеральный закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации»

Структура фонда заработной платы

Фонд включает в себя все средства, которые необходимы для оплаты труда работникам.

Есть три основных категории:

  • основная заработная плата, которая включает в себя выплаты за сверхурочный труд или любые средства, связанные с непосредственной трудовой деятельностью;
  • дополнительный фонд включает различные надбавки. Они могут быть предусмотрены компанией или законодательными актами федерального или регионального характера, например, отпускные, командировочные;
  • премирование или компенсирование, предусмотренное для сотрудников.

    Структура ФОТ

Получается, что список выплат, которые вносятся в ФОТ, очень велик.

Что входит

Для полноценного расчета необходимо учитывать все выплаты, которые необходимо включать в ФОТ. Перечень:

  • премирование;
  • тринадцатая зарплата или аналогичная выплата;
  • оплата больничного или любого отпуска;
  • командировочные средства;
  • бонус за стаж;
  • средства необходимые на обеспечение простоя или других случаев, которые предусмотрены законодательством;
  • средства в виде доплат за совместительскую деятельность, работу сверх нормы, за вредность или опасных условиях труда;
  • сумма, необходимая на возмещение ущерба сотруднику;
  • затраты на форменную одежду бесплатного или льготного типа;
  • затраты на льготный период работы несовершеннолетнего лица;
  • медицинский осмотр, в том числе ежегодного или квартального типа при необходимости;
  • соцвыплаты;
  • компенсации сотрудникам, связанные с питанием, проездом к работе и другими.

ФОТ включает в себя все основные выплаты, связанные с заработной платой, а также дополнительные расходы. Также необходимо учитывать, что по законодательству ряд выплат не вносится в фонд.

Что не относится

Ряд выплат в ФОТ не учитываются из-за своего характера. К таким средствам относят:
  • годовую премию;
  • целевой платеж;
  • премирования с помощью спецфонда;
  • пенсионную надбавку отдельного типа;
  • суммы необходимые на возмещение отдыха, например, путевок;
  • любые формы подарков от организации или материальную помощь.

Важно! Любые дивиденды от деятельности организации, которые должны выплачиваться руководству или работникам не включают в фонд, так как это уже совсем другая форма дохода не имеющая общего со стандартными затратами.

Отличие от ФЗП

ФОТ И ФЗП являются различными понятиями. При этом, оплата является совокупностью различных выплат, в том числе и заработной платы.

ФЗП формируют из стандартных сумм, которые необходимы для фактической работы сотрудников. Сюда включается заработная плата и различные начисления за отработанный промежуток времени.

Важно! ФЗП не имеет в своем составе выплат по больничным, командировочным или другим расходам.

ФОТ является совокупностью ФЗП и остальных затрат.

Как рассчитать ФЗП

Как рассчитать ФОТ

Расчет зависит от наличия необходимых данных, а также определенного периода расчета. Например, годовой вариант необходим для ежегодного отчета, а дневной чаще всего используется при посуточной оплате или анализе.

Универсальная схема

При универсальном способе используется совокупность всех сумм. Для расчета используется специальная формула:

Годовой ФОТ = ЗПс-м х Чср-сп. х 12, где:

  • ЗПс-м — ежемесячный показатель заработной платы, то есть суммарная годовая величина поделенная на 12;
  • Чср-сп. — среднесписочная численность персонала.

Под средней численностью подразумевается число работников каждый день в течение месяца. Средняя оплата вычисляется по ведомости, а среднесписочный состав работников по учету штатных единиц каждый месяц. Получается, что идет сложение штатных единиц и их деление в дальнейшем на 12.

Универсальная схема чаще используется при необходимости рассчитать годовой предварительный расход.

При почасовой оплате

При использовании почасовой оплаты применяют формулу ФОТчас = ∑ст. х РЧ.

РЧ является количеством часов, которые были отработаны, а ∑ст. суммарная величина ставок для всех сотрудников, работающих с почасовой оплатой.

При сдельной оплате

Сдельная система имеет свою формулу специального типа. Она выглядит так:

ФОТ сдельной зарплаты. = (Vпл. х Цед.) + К + Н + Пр. + Всоц., где:

  • Vпл. — планируемый объем товара;
  • Цед. — цена единицы товара, который был произведен;
  • К — компенсация любого характера;
  • Н — надбавка;
  • Пр. — премирование;
  • Всоц.— необходимые соцвыплаты.

При необходимости могут быть добавлены дополнительные суммы, предусмотренные законодательством или уставом организации.

Как рассчитать годовой ФОТ?

Для расчета годовой суммы необходимо знать ряд величин. Среди них:

  • размер зарплат по ведомости, которые были выплачены;
  • табель учета рабочего времени с указанным количеством часов;
  • дополнительные затраты с указанием их размеров в локальной нормативной документации;
  • число работников по штату;
  • форма обеспечения, которая используется в компании.

При знании среднемесячной суммы и количестве работников получаем СМЗ × ЧП × 12. При произведении указанных сумм получается общий годовой фонд.

При наличии нескольких групп персонала с различными формами оплаты или размерами выплат, то они объединяются в свои категории, которые рассчитываются аналогично. После этой процедуры общая сумма складывается из полученных значений.

Как найти месячный ФОТ?

Месячный размер находится аналогично годовому, только без использования количества месяцев. Получается, что необходимы данные по списочной численности работников, а также сумма всех выплат. Произведение указанных сумм и будет являться месячным размером.

Если часть работников работают по сдельному варианту, а часть по стандартному, то рассчитываются две величины самостоятельно, после чего они складываются.

Смета

Смета является специальным элементом планирования для отражения эффективности использования выделенных средств. Ее разбивают по месяцам или поквартально на весь годовой период. После пришествия определенного временного промежутка данные сверяются. Это позволяет учитывать возможные проблемы, а также основные расходы.

Смету могут составлять не только по основным расходам, но и дополнительным. В большинстве крупных организаций расчеты производятся по определенным категориям сотрудников.

Образец сметы по доходам и расходам

Порядок планирования

Для формирования фонда необходимо проведение ряда мероприятий. Порядок:

  • изучается штатное расписание, форма расчета с работниками, которые приняты в организации, различные основные и дополнительные регламенты;
  • рассчитывается число сотрудников относительно планируемого объема производства;
  • рассчитывается окончательный результат.

    Планирование ФОТ

При использовании планирования учитываются результаты прошлых периодов. При таком варианте действия имеют следующий порядок:

  • анализ размера суммы за прошлый год;
  • разработка мероприятий по оптимизации;
  • изучение всех факторов, которые повлияли или могут повлиять на объем затрат.

После данных действий вычисляют необходимую сумму на следующий годовой период.

Сроки формирования

Срок формирования устанавливается в зависимости от требований. Стандартным является годовой расчет, но при определенных обстоятельствах могут быть применены следующие сроки:
  • месячный для анализа или отчетности;
  • дневной для тщательной формы анализа;
  • часовой при наличии почасового варианта оплаты.

Основным требованием является формирование до момента начала трудового периода. Другие варианты применяются для сверки данных, которые были запланированы с полученным фактическим результатом.

Анализ использования

Анализ использования необходим для различных сфер. Среди них:

  • увеличение эффективности и оптимизация процессов и затрат;
  • планирование бюджета;
  • устранение погрешностей, которые ведут к выходу затрат за рамки.

Сам анализ используется для более эффективного экономического управления организацией, так как запланированный бюджет всей компании можно распределить более правильно. Сферой анализа занимаются бухгалтерские служащие, а также специальные финансовые аналитики, если организация относится к особо крупным и обладает большим штатом сотрудников.

Дополнительным фактором использования анализа является полноценное выполнение всех трудовых норм, которые относятся к оплате труда работников, так как в противоположном случае предприятие может получить различные санкции за неисполнение правовых норм.

Справка о ежемесячном фонде оплаты труда

Справка может быть получена в бухгалтерском отделе организации.

Образец справки о фонде оплаты труда

Ее необходимость может быть обусловлена несколькими вариантами:

  • кредитование с подтверждением финансовой состоятельности;
  • банковские проверки по правомерности снятия средств компанией и подтверждения, что расходы связаны с начислением зарплат сотрудникам;
  • проверка страховым фондом или ФНС.

Получение справки производится достаточно быстро. Но для этого необходимо обратиться с заявлением в бухгалтерию. Это позволит ускорить процесс.

Грамотный расчет затрат является основным фактором правильного распределения средств в связи с трудовой деятельностью работников. Дополнительно знание расходов на определенную сферу позволяет проводить оптимизацию экономического плана и использовать данные для планирования на последующие периоды деятельности предприятия.

Как рассчитать заработную плату сотрудников | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 2 июля 2020 г.

Сотрудники должны получать оплату за свою работу, и работодатель несет ответственность за обеспечение этого. Вы можете вести расчет заработной платы сотрудников по-разному, например вручную, с помощью собственной компьютеризированной системы или передать ее на аутсорсинг в службу расчета заработной платы. Каждая система требует разных задач. Например, расчет заработной платы вручную не требует прямого депозита, но внутренняя компьютеризированная система имеет такую ​​возможность.

Независимо от используемой системы, при расчете заработной платы сотрудников применяются некоторые общие принципы.

Расчет заработной платы для почасовых работников

Как правило, почасовые работники получают оплату на основе данных их табелей учета рабочего времени, которые включают количество отработанных часов каждую неделю. Оплачивайте часы в соответствии с частотой оплаты. Предположим, сотрудник зарабатывает $ 11 в час с оплатой раз в две недели. Его табель учета рабочего времени за две недели подряд отражает 40 отработанных часов.

Обычный расчет: 40 часов x 2 недели = 80 часов x $ 11 / час = 880 долларов США (обычная оплата брутто).

Оплата сверхурочных, если применимо, за часы, отработанные более 40 часов в рабочую неделю. Оплачивайте сверхурочные в 1,5 раза больше обычной заработной платы рабочего. Предположим, что в табеле рабочего времени сотрудника за две недели указано, что каждую неделю он отработал 50 часов. Платите 80 часов по обычной ставке. Затем произведите расчет сверхурочных: 10 часов x 2 недели = 20 часов x 16,50 долларов США ( 11 долларов США x 1,5) = 330 долларов США (брутто).

Расчет заработной платы для наемных работников

Министерство труда США (DOL) отмечает, что наемным работникам обычно выплачивается фиксированная заработная плата в каждый платежный период.Более того, большинство наемных рабочих не имеют права на сверхурочную работу. Примечательно, что у DOL есть определенные критерии в отношении сверхурочной работы для наемных сотрудников, поэтому проконсультируйтесь с советом по труду вашего штата, чтобы узнать, какие наемные работники освобождены от законов о защите сверхурочной работы. Если наемный работник не освобожден от уплаты налогов, платите ему сверхурочную работу, если она работает.

Для определения заработной платы работника за период оплаты разделите годовую заработную плату на общие годовые периоды оплаты. Например, предположим, что она зарабатывает 64 000 долларов, выплачиваемых раз в полгода.

Расчет: 64000 долларов /24 полумесячных периода оплаты = 2666,67 долларов (полумесячная заработная плата).

Вычесть установленные законом вычеты

Вычесть установленные законом вычеты из валового дохода. Сюда входят налоги на заработную плату, такие как федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание. Если штат взимает подоходный налог, удерживайте и его. Вы можете использовать программное обеспечение для расчета заработной платы для расчета налога или сделать это вручную.

Если вы сделаете последнее, обратитесь к циркуляру Е налоговой службы (Руководство по налогообложению работодателя) за соответствующий налоговый год и используйте форму W-4 сотрудника для определения суммы федерального подоходного налога, которая зависит от сотрудника.Точно так же подоходный налог штата (если применимо) зависит от формы подоходного налога штата и таблиц подоходного налога штата.

Рассчитайте налог на Medicare в размере 1,45 процента от всей валовой прибыли. Установите налог на социальное обеспечение в размере 6,2 процента от валового дохода до тех пор, пока работник не достигнет годового предела заработной платы.

Вычесть добровольные вычеты

Добровольные вычеты включают плату за парковку; медицинское, стоматологическое страхование, страхование жизни и инвалидности; и пенсионные пособия. Сумма зависит от типа удержания и плана компании.Возможно, вам также придется вычесть установленные законом вычеты, такие как алименты и дополнительные выплаты из заработной платы. Инструкции по вычету см. В документации на гарнир. Примечательно, что работодатель не может удержать более 25 процентов располагаемой компенсации за украшения.

Вычеты должны быть депонированы на счета соответствующих государственных учреждений и переведены администраторам пособий. В Соединенных Штатах работодатели должны депонировать удержанные налоги на счета в IRS и налоговом агентстве своего штата.Вычеты передаются администраторам льгот в отдельном процессе.

При особых обстоятельствах, таких как удержания алиментов или выплаты компенсации из заработной платы, ваша компания будет проинформирована о процессе подачи этих выплат агентством, ответственным за их сбор, например, местным шерифом (для большинства случаев увеличения заработной платы) или Департамент опеки над детьми (для выплаты алиментов).

Выдача чеков или прямой депозит

Заработная плата сотрудников выплачивается посредством бумажного чека или прямого депозита.Выпустить бумажные чеки, как правило, несложно, хотя важно обеспечить точность информации на чеке. Другой вариант — прямой депозит: вы можете предоставить сотрудникам форму, в которой они предоставляют информацию о банковском счете. Ваш обработчик заработной платы или ваш банк могут упростить перевод средств с вашего счета заработной платы на личные счета сотрудников.

Годовая зарплата | БамбукHR

Если заработная плата работника рассчитана в годовом исчислении, это означает, что работник получает фиксированную и равную сумму заранее установленной годовой заработной платы за каждую зарплату.Этот метод обеспечивает регулярное распределение зарплаты и помогает упростить уплату налогов, страховых взносов и пособий по трудоустройству.

Вот несколько причин , почему важно, получает ли сотрудник годовой оклад или годовую компенсацию :

  • Цели налогообложения: Почти всегда годовая компенсация сотрудника рассматривается IRS как налогооблагаемый доход, который определяет размер налогов, подлежащих уплате.

  • Взносы работодателя / сотрудника, согласованные с сотрудниками: Пределы взносов в определенные пенсионные планы основаны на компенсации, а не заработной плате.

  • Оценка сотрудника: Это может помочь работодателю узнать, получает ли работник справедливую компенсацию в размере заработной платы и льгот в обмен на навыки, способности и опыт.

Вот как рассчитать годовую зарплату:

  1. Разделите полученный доход на количество отработанных месяцев, чтобы вычислить ежемесячный доход.

  2. Умножьте ежемесячный доход на 12 (количество месяцев в году), чтобы получить годовую зарплату.

Например: Предположим, сотрудник проработал с 1 января по 31 мая, что составляет 5 месяцев, и заработал за это время 30 000 долларов дохода. Разделите 30000 долларов на 5 месяцев, чтобы получить ежемесячный доход в 6000 долларов, а затем умножьте это на 12 месяцев, чтобы получить годовую зарплату, которая составит 72000 долларов. Чтобы рассчитать годовую зарплату на основе почасовой ставки:

  1. Рассчитайте количество отработанных часов в год. Умножьте количество отработанных часов в неделю на 50.Хотя в году 52 недели, это составляет 2 недели отпуска.

  2. Умножьте общее количество часов на почасовую заработную плату.

Например, если сотруднику, работающему 20 часов в неделю, платят 12 долларов в час, годовая зарплата составляет 20 часов в неделю x 50 недель в год = 1000 часов в год x 12 долларов в час = 12000 долларов в год. .

Расчет годовой заработной платы на основе еженедельной оплаты был бы аналогичен расчету ее на основе почасовой оплаты, поскольку он также полагался бы на 50 рабочих недель.Например, на прошлой неделе субподрядчик заработал 600 долларов. Его годовой доход составит 30 000 долларов или 600 долларов, умноженных на 50 рабочих недель в году.

Поскольку годовой доход рассчитывается в первую очередь для оценки налогов и инвестиций, важно знать, как это делать правильно. Если вы не уверены в своих расчетах или хотите получить ярлык, воспользуйтесь калькулятором годового расчета .

Как рассчитать сумму займа по программе защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) оказалась самой популярной мерой помощи от коронавируса для малого бизнеса: простительная ссуда на сумму до 2 миллионов долларов, предназначенная для удержания сотрудников на заработной плате.

Ознакомьтесь с полным обзором второго раунда финансирования ГЧП.

Как рассчитываются ссуды ГЧП

кредитов ГЧП рассчитываются на основе среднемесячной стоимости заработной платы вас и ваших сотрудников. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или работаете не по найму и подаете Приложение C, ваш заем в рамках ГЧП рассчитывается на основе валовой прибыли (или валового дохода) вашего бизнеса.

Ваша заработная плата как собственника зависит от налогообложения вашего бизнеса. Если вы облагаетесь налогом как ООО, ваша зарплата напрямую связана с прибылью вашего бизнеса и представляет собой сумму, которую вы уплатили налогом на самозанятость в 2019 или 2020 годах.Если вы облагаетесь налогом как корпорация, ваша зарплата зависит от вашей платежной ведомости — это означает, что вы должны переводить федеральные налоги и налоги штата. Корпорации, производящие выплаты владельцам через розыгрыши собственников, не имеют права на участие в ГЧП.

Сам расчет ссуды требует, чтобы вы использовали свой годовой оклад и годовой оклад любого сотрудника W2, основным местом жительства которого является США.

PPP устанавливает ограничение на заработную плату в размере 100 000 долларов — если вы или кто-либо из ваших сотрудников зарабатываете больше, вы можете указать только 100 000 долларов в своем заявлении.Помимо зарплаты в 100 000 долларов США, вы также можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемый отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие.

В 2020 году ссуды ГЧП были рассчитаны с использованием ваших затрат на заработную плату и чистой прибыли за 2019 год. Но для кредитов ГЧП после 3 марта 2021 года у вас есть возможность использовать ваши расходы на заработную плату и валовую прибыль 2019 или 2020. Для займов, утвержденных до 3 марта 2021 года, заявители должны были использовать свой чистый доход за 2019 или 2020 год (как указано в строке 31 их Приложения C)

Самый простой способ получить эти номера

Если у вас есть сотрудники (и вы тоже платите себе зарплату), вы сможете загрузить отчет о заработной плате через своего поставщика платежных ведомостей.Многие провайдеры начисления заработной платы даже предлагают «отчеты о ГЧП», в которых содержится все, что вам нужно знать для подачи заявки на кредит.

Если вы работаете не по найму и заполнили налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, в Таблице C будет указана ваша чистая прибыль. Приложение C, которое вы предоставляете, не нужно регистрировать, но его все равно должен проверить специалист по налогам.

Критически важно иметь правильные финансовые показатели для вашего приложения ГЧП

Правильное представление информации о прибыли увеличит сумму кредита, на которую вы имеете право.Кроме того, если числа, которые вы предоставите своему кредитору и SBA, неверны, вы столкнетесь с проблемами при прощении ссуды. Если вы предоставляете финансовую информацию, в которой не уверены, вы навлекаете на свою компанию штрафные санкции, включая аудит, или возможные штрафы и тюремное заключение.

Чтобы вы были уверены, что номера ваших заявлений верны, вам необходимо вести строгую бухгалтерию. Точные и актуальные книги позволят вам правильно заполнить Таблицу C на 2019 или 2020 год.Нужна историческая бухгалтерия на 2019 или 2020 год? Скамейка может помочь.

Расчет ссуды ГЧП по типу организации
Если вы: Ваша зарплата составит: Другие расходы на заработную плату, которые вы можете включить:
1099 подрядчик Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год (максимум 100000 долларов США), как указано в вашем Приложении C (строка 7). Нет.
ИП Без платежной ведомости: Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год (максимум 100000 долларов США), указанная в вашем Графике C (строка 7).

С расчетом заработной платы: ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год, указанная в Таблице C (строка 7), за вычетом затрат на заработную плату, указанную в строках 14, 19 и 26 (макс. 100 000 долларов США)

годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
Товарищество Ваш заработок от самозанятости в 2019 или 2020 году, указанный в Таблице K-1 (строка 14), умноженный на 0,9235. Вы можете включить заработок K-1 в качестве заработной платы для каждого партнера, до 100 000 долларов США. годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
S корп Ваша заработная плата, указанная в службе расчета заработной платы (макс. 100 000 долларов США). Ваша заработная плата может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
C корп Ваша заработная плата, указанная в службе расчета заработной платы (макс. 100 000 долларов США). Ваша зарплата в качестве компании C может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. годовая заработная плата сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.

Расчет суммы кредита ГЧП в качестве независимого подрядчика

Как независимый подрядчик, ваш валовой доход за 2019 или 2020 год отражен в строке 7 вашего приложения C.При подаче заявки необходимо предоставить формы Schedule C и 1099-MISC на год.

Вы имеете право на PPP, даже если вы водитель Uber или берете задания на TaskRabbit.

Вот подробный пример

Допустим, вы работали внештатным фотографом в 2020 году. Вы получили формы 1099-MISC по 15 мероприятиям, с которыми работали, и обновили свою бухгалтерию, что означает, что вы можете заполнить свое расписание C. Вот что вы делаете:

Step One : Bench поможет вам заполнить график C, используя формы 1099-MISC и отчет о доходах.Допустим, ваш валовой доход в строке 7 вашего приложения C составляет 16 000 долларов.

Шаг второй : разделите 16 000 долларов на 12 месяцев. Это дает нам 1333,33 доллара. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении.

Шаг третий : Умножьте вашу среднемесячную сумму заработной платы на 2,5, и вы получите 3 333,33 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Расчет суммы кредита ГЧП для ИП

Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год указана либо в годовом отчете о доходах, либо в строке 7 вашего приложения C, если у вас есть заполненная налоговая декларация.

Если у вас нет сотрудников W2, вы используете только свою валовую прибыль для расчета среднемесячных затрат на заработную плату. Если у вас есть сотрудники W2, которым вы платите налоги на заработную плату, вы также можете включить годовую заработную плату любых сотрудников, основным местом проживания которых является США. Имейте в виду, что ваши сотрудники, как и вы, подпадают под ограничение зарплаты в 100 000 долларов. Если зарплата сотрудника или ваша валовая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете рассчитать только с использованием 100 000 долларов.

Помните, что ООО с одним участником будут считаться здесь индивидуальными предпринимателями, как и при подаче налоговой декларации.Также стоит отметить, что если вы разделяете единоличное владение с супругом, вы не можете указать своего супруга в этом заявлении, если он не является сотрудником W2. Без сотрудников W2 вы подаете заявку только от имени законного владельца единоличного предприятия.

Дополнительная литература: Как рассчитать валовой доход для ППС

Вот подробный пример

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который начал свою деятельность в октябре 2019 года, но на самом деле начал получать доход только в конце 2019 — начале 2020 года.У вас нет сотрудников, всего несколько 1099 подрядчиков. Вы неофициально выплачиваете себе заработную плату в размере 1500 долларов в месяц через розыгрыши участников. Вот что бы вы сделали:

Step One : Поскольку вы не получали стабильного дохода до 2020 года, вы будете использовать свой валовой доход за 2020 год. С помощью Bench вы заполняете свой график C на 2020 год, используя отчет о доходах, который вам предоставляет бухгалтер Bench. После завершения чистая прибыль, указанная в строке 7 вашего Графика C, составит 60 000 долларов.Вы не включаете в зарплату какие-либо суммы, полученные вами в качестве членских взносов.

Шаг второй : У вас нет сотрудников, поэтому вы не можете добавить дополнительные расходы к этой сумме. Ваши 1099 подрядчиков не могут быть включены, потому что они имеют право самостоятельно подавать заявку на ссуду ГЧП.

Шаг третий: Разделите чистую прибыль в размере 60 000 долларов на 12. Это даст вам 5 000 долларов. Вы указываете 5000 долларов в поле «Средняя ежемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : Умножьте свою среднемесячную сумму заработной платы на 2.5, что дает вам 12500 долларов. Сообщите об этом в поле «Запрос на ссуду».

Важные моменты для ИП
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Если ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить в свой расчет, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячный фонд заработной платы в размере 8 333 долларов.33, если у вас нет сотрудников W2.

  • Привлечение членов вообще не учитывается в этом расчете.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была равна нулю, то есть вы получали предварительный доход, вы имеете право на ссуду ГЧП только в том случае, если в настоящее время у вас есть заработная плата. Возможно, вам лучше подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

  • Самостоятельным фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C.Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашего приложения F.

Расчет суммы кредита ГЧП в рамках партнерства

Если вы управляете LLC с одним или несколькими другими людьми и имеете официальное операционное соглашение, в котором вы указали процент владения, вы подаете заявку на ГЧП в качестве партнерства. Получение зарплаты в 2019 или 2020 году как владельца этого бизнеса будет очень тесно связано с чистой прибылью бизнеса. Не пытайтесь делать этот расчет, используя розыгрыши своих членов.

Вашу зарплату за 2019 или 2020 год легче всего определить с помощью налоговой декларации за этот год, то есть вашей формы 1065.

Для каждого партнера используйте строку 14 «Доход от самозанятости» в Таблице K-1 в качестве индивидуальной заработной платы. Не забудьте при необходимости ограничить 100 000 долларов для каждого участника. Затем умножьте эту сумму на 0,9235 . Это сделано для того, чтобы снять долю налога на самозанятость с партнерского общества.

Если у вас также есть сотрудники W2, включите стоимость их заработной платы, государственных и местных налогов на заработную плату, взносов работодателя в выплаты по медицинскому страхованию, пособия по болезни, отпускных и выходного пособия.Имейте в виду, что все зарплаты не превышают 100 000 долларов. Вы не можете включать 1099 подрядчиков, а также любых удаленных сотрудников, основное место жительства которых находится за пределами США. Вам также необходимо указать количество сотрудников, и это также должно отражать ваше среднемесячное значение.

Вот подробный пример

Вы и ваш партнер ведете бизнес вместе, и этот бизнес существует уже несколько лет. У вас есть сотрудники W2. Ни вам, ни вашему партнеру не платят через платежную ведомость, и вместо этого вы берете деньги от компании.Вот что бы вы сделали:

Step One : Вам понадобится форма 1065 на 2019 или 2020 год. Взгляните на строку 14 (Доход от самозанятости) в Таблицах К-1 обоих партнеров. Предположим, что строка 14 в вашем графике K-1 составляет 130 000 долларов, а у вашего партнера — 115 000 долларов. Из-за ограничения в 100 000 долларов вы можете включить только 100 000 долларов для каждого из вас. На данный момент это дает вам 200000 долларов. Здесь учитывается не ваш доход, а только ваш доход от самозанятости, указанный в вашей налоговой декларации.

Шаг второй : Получите годовой отчет за 2019 или 2020 год от поставщика платежных ведомостей.Ни у одного из ваших сотрудников нет зарплаты более 100 000 долларов, поэтому их не нужно ограничивать. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, все это в сумме составляет 120 000 долларов. Добавьте это к 200 000 долларов, и вы получите 320 000 долларов.

Шаг третий : разделите 320 000 долларов на 12. Получится 26 666,67 долларов. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : умножьте 26 666 долларов.67 на 2,5, чтобы получить 66 666,67 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Шаг пятый : Предположим, ваш бизнес наиболее загружен в течение трех месяцев летом, когда у вас в штате шесть сотрудников. В остальное время у вас их всего три. Вы можете выбрать здесь среднее значение, которое охватывает все двенадцать месяцев, которое в данном случае будет округлено до четырех. Введите это в поле «Количество сотрудников».

Некоторые важные моменты для партнерства
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Если ваш доход от самозанятости в 2019 или 2020 году превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.

  • Привлечение членов вообще не учитывается в этом расчете.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была отрицательной, то есть вы понесли убыток, вы имеете право на получение ссуды ГЧП только в том случае, если в настоящее время у вас есть заработная плата.Возможно, вам лучше подать заявление на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

  • Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C. Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашей Таблицы F.

Расчет суммы кредита ГЧП как S-корп.

Как S-корпорация, важно отметить, что распределение ваших акционеров не считается заработной платой. Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату через платежную ведомость, то есть вы не переводили налоги на заработную плату на свою заработную плату, вы не имеете права на получение заработной платы, покрываемой через ГЧП.

Почему? Все сводится к тому, как вас облагают налогом. Приемлемые расходы на заработную плату для ГЧП — это заработная плата, на которую работодатель переводит налоги на заработную плату. Как компания S, ваш единственный способ перечислить налоги на заработную плату — это оплатить саму зарплату; вы не платите налоги на заработную плату или самозанятость со своих распределений.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты заработной платы, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Помните, что ни один сотрудник не может иметь заработную плату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета.Вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, ровно 100 000 долларов США, включая вас самих. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, государственные и местные налоги на заработную плату, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

Вы являетесь единственным владельцем корпорации S, и вы работали в течение всего 2020 года. В начале 2020 года у вас был только один сотрудник — вы сами, но вы выросли, чтобы добавить еще трех сотрудников в год.Вот что вы сделаете:

Шаг первый : Получите годовой отчет за 2020 год от своего поставщика платежных ведомостей. Поскольку ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, им не нужно ограничивать зарплату. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, ваши общие расходы на заработную плату в 2019 году, включая вашу зарплату, составляют 150 000 долларов.

Шаг второй : разделите 150 000 долларов на 12.Это дает вам 12 500 долларов, которые вы вводите в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении о ГЧП.

Шаг третий: Умножьте 12 500 долларов на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду». В данном случае это 31 250 долларов.

Шаг четвертый : Чтобы определить количество сотрудников, вы используете среднее количество сотрудников, которых вы занимали в течение 2019 или 2020 года. Используйте тот же год, который вы использовали для расчета своих среднемесячных расходов на заработную плату. Самый простой способ найти среднее — сложить общее количество сотрудников, которых у вас было в течение каждого месяца в году, и разделить на 12.Допустим, в данном случае получается 2,75 — вам следует округлить до целого числа, трех, и включить это в свое приложение PPP.

Некоторые важные моменты для корпуса S
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Распределение акционеров вообще не должно включаться в этот расчет.

  • Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете зарплаты.Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL.

Расчет суммы кредита по системе C

Владелец корпорации C считается имеющим зарплату только в том случае, если с вашей заработной платы уплачен налог на заработную плату. Дивиденды, ссуды акционерам или выплаты другим владельцам не применяются в качестве заработной платы. Почему? Потому что ГЧП в значительной степени полагается на налоги на заработную плату при определении затрат на заработную плату.

Как корпорация C существует разделение между владельцем и бизнесом. Бизнес облагается налогом на прибыль как юридическое лицо, а владельцы затем облагаются налогом на основе своих дивидендов, которые отражают их долю в этой прибыли. Ни один из этих налогов не является налогом на заработную плату. Если вы являетесь владельцем корпорации C, IRS требует от вас выплачивать себе разумную зарплату через платежную ведомость.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты заработной платы, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника.Ни одному сотруднику не разрешается иметь заработную плату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, на уровне 100 000 долларов США, включая вас. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

У вас есть корпорация C, и вы единственный сотрудник. Ваш бизнес стартовал в сентябре 2019 года.

Step One : Давайте начнем с того, какой год вам следует использовать. Поскольку ваш бизнес проработал весь 2020 год, лучше всего использовать данные платежной ведомости за 2020 год.

Шаг второй : Как единственный сотрудник, вам нужно включить только свою зарплату. Допустим, ваша зарплата в 2020 году составляла 120 000 долларов. Вам нужно будет ограничить эту зарплату всего до 100 000 долларов. Разделите 100 000 долларов на 12, и вы получите «Среднюю ежемесячную зарплату» в размере 8,333,33 доллара, которую нужно ввести в ваше приложение ГЧП.

Шаг третий : Умножьте 8,333,33 доллара на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду», которая составит 20 833,33 доллара.

Некоторые важные моменты для корпуса C
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты собственникам вообще не должны включаться в этот расчет.

  • Если вы являетесь владельцем корпорации C и не платили себе зарплату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете зарплаты. Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Вам следует подумать о подаче заявки на участие в программе EIDL.

Сезонные работодатели

Сезонные работодатели, которые работают только часть года, могут использовать любой 12-недельный период с 15 февраля 2019 года по 15 февраля 2020 года для расчета кредита.Чтобы считаться сезонным бизнесом, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

  • Вы не работаете более семи месяцев в любом календарном году

  • В течение предыдущего календарного года ваша валовая выручка за шесть из 12 месяцев составляла не более 33,33% от вашей валовой выручки за оставшиеся шесть месяцев (например, если вы заработали 100000 долларов с января по июнь, вы заработаете не более 33 330,00 долларов с июля по декабрь)

  • У вас должны быть сотрудники на заработной плате

Разделите ваши общие расходы на заработную плату на три, чтобы получить среднюю ежемесячную стоимость заработной платы, которую вы можете сообщить.

Записка о прощении ссуды

Чтобы получить прощение по кредиту ГЧП, вам необходимо:

  1. Израсходовать не менее 60% средств на заработную плату

  2. Израсходовать оставшиеся 40% на соответствующие расходы

  3. Докажите свои расходы, на которые вы потратили сумму кредита.

Самый простой способ подтвердить свои расходы — это вести бухгалтерию в течение того периода, когда вы расходуете ссудные средства.

Чем может помочь Bench

Bench — это команда, которая поможет вам принимать решения, которые будут соответствовать интересам вашего бизнеса.Мы помогли тысячам владельцев малого бизнеса получить доступ к кредитам в рамках ГЧП и с помощью наших точных отчетов упростили процесс прощения. С Bench в вашей команде у вас будут должным образом заполненные книги, которые помогут вам:

  1. Определите правильную сумму кредита
  2. Отслеживайте свои расходы по кредиту, чтобы доказать, что вы использовали их на приемлемые расходы
  3. Используйте бухгалтерские записи для подачи заявления о прощении ссуды
  4. Правильно учитывайте ГЧП при подаче налоговой декларации и правильно вычитайте

Плюс, если у вас когда-либо возникнут вопросы, ваша преданная команда экспертов будет на расстоянии короткой связи в приложении Bench.

Если у вас нет надежного решения для бухгалтерского учета, обратите внимание на Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

Дополнительные ресурсы по программе защиты зарплаты

Что такое скамья?

Мы — бухгалтерская онлайн-служба, в которой работают настоящие люди. С Bench вы получаете специализированного бухгалтера и мощное программное обеспечение для составления отчетов для кристально четкого представления о вашем финансовом состоянии. Все наши услуги являются приемлемыми расходами для прощения ГЧП, и мы даже окажем поддержку в подаче заявки на ГЧП (или в получении прощения ссуды).Что бы ни случилось дальше, мы с вами. Начните пользоваться бесплатной пробной версией сегодня.

Как рассчитать валовую заработную плату на примерах

Для расчета заработной платы работодатели определяют сумму валовой заработной платы, которую зарабатывает каждый сотрудник. Они также учитывают дополнительные источники, такие как сверхурочные и взносы. С большим количеством переменных вычисление затруднено, но есть формулы, которые могут помочь. В этой статье мы обсуждаем, что такое валовая заработная плата, как ее рассчитывать — как для почасовых сотрудников, так и для сотрудников, получающих заработную плату, — и приводим примеры.

Что такое валовая оплата?

Валовая заработная плата — это сумма денег, которую работник зарабатывает за время, которое он отработал. Он включает в себя полную сумму оплаты до любых налогов или отчислений. Валовая оплата включает любые сверхурочные, бонусы или компенсации от работодателя сверх обычной почасовой оплаты труда или заработной платы. Например, если работодатель предлагает вам должность продавца с базовым окладом в 50 000 долларов плюс бонус в размере 2,500 долларов за каждые 25 000 долларов продаж, общая сумма вашего заработка будет равна вашей заработной плате брутто.

Связанные: Валовая заработная плата vs.Чистая оплата: определения и примеры

Совпадает ли валовая оплата с оплатой W-2?

Валовая заработная плата представляет собой полную сумму, выплачиваемую работнику, а W-2 определяет налогооблагаемую заработную плату. Работодатели определяют налогооблагаемую заработную плату путем вычета пред налогов. Примеры таких вычетов включают взносы в пенсионный план, гибкие счета расходов, медицинские страховые взносы и многое другое. Например, если сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, но вносит 5 000 долларов в свой 401 тыс., То W-2 сообщает только 45 000 долларов дохода.Поскольку он рассчитывает эти вычеты, валовая заработная плата не отображается.

Связано: Базовая зарплата и пакет льгот

Как рассчитать брутто-зарплату для почасовой заработной платы

Расчет брутто-оплаты для почасовой заработной платы зависит от структуры оплаты бизнеса. Как правило, для определения заработной платы брутто физическое или юридическое лицо умножает количество отработанных часов на ставку заработной платы. Сумма, используемая для валовой заработной платы, включает любой дополнительный доход, полученный сотрудником, например сверхурочные.Следующие шаги описывают расчет брутто-оплаты для почасовой оплаты труда:

  1. Определите отработанные часы, оценив количество отработанных часов в течение периода. Примите во внимание любые пропуски занятий или другие причины ненормированного рабочего дня.
  2. Определите ставку заработной платы, оценив сумму денег, заработанных за период. Учитывайте любой дополнительный доход, например сверхурочные.
  3. Умножьте отработанные часы на сумму заработанных с помощью формулы.

Пример почасовой оплаты

Если человек проработал 20 часов в определенный период и зарабатывал 10 долларов в час, какова его валовая заработная плата? В этом сценарии человек работает 20 часов в неделю.Он действует как обработанная сумма в уравнении. Они также зарабатывают 10 долларов в час, что соответствует сумме заработка в уравнении. Составьте уравнение, умножив 20 на 10.

Отработанные часы x заработанная сумма = заработная плата брутто

20 x 10 = 200

Человек зарабатывает 200 долларов брутто.

Сверхурочные

Расчет сверхурочных составляет полтора часа почасовой оплаты работника. Некоторые работодатели оплачивают сверхурочные по более высокой ставке, но федеральное трудовое законодательство требует, чтобы она была минимальной.В законах некоторых штатов есть более конкретные требования. Владельцы бизнеса должны изучить требования местного законодательства для получения дополнительной информации.

Связано: Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

Как рассчитать брутто-оплату для заработной платы

Определение брутто-оплаты для наемных сотрудников немного отличается. Чтобы рассчитать валовую заработную плату, возьмите их общую годовую зарплату и разделите ее на количество периодов заработной платы в течение года.Если компания платит своим сотрудникам дважды в месяц, это равняется 24 платежным периодам в течение года.

  1. Определите годовую заработную плату, определив размер заработка за год. Он действует как заработанная сумма.
  2. Определите структуру оплаты труда, определив, как работает структура оплаты труда компании. Например, некоторые из них еженедельные, двухнедельные или полумесячные.
  3. Разделите заработную плату на количество расчетных периодов.

Пример выплаты заработной платы

Сотрудник зарабатывает 30 000 долларов в год на предприятии с 24 периодами оплаты и зарабатывает 1250 долларов брутто за каждый период.Какая у них зарплата брутто? В этом сценарии человек работает полный рабочий день, зарабатывая 30 000 долларов в год. Их компания использует полумесячную структуру оплаты, что дает 24 платежных периода. Разделите числа, чтобы получить ответ.

Годовая заработная плата / структура оплаты = валовая оплата

30,000 / 24 = 1250

Сверхурочные

Добавьте любые дополнительные возмещения, заработанные работнику, к этой сумме для их полной зарплаты брутто, включая сверхурочные.В редких случаях низкооплачиваемые сотрудники имеют право на сверхурочную работу. Если годовая зарплата сотрудников меньше установленной Министерством труда суммы, работодатели должны оплачивать им сверхурочные, если их работа превышает обычные часы.

Связано: Как договориться о заработной плате (с советами и примерами)

Примеры расчетов

Хотя приведенные выше примеры дают достаточное представление о том, как работают расчеты валовой заработной платы, они не учитывают среднюю ситуацию.Следующие примеры показывают более сложные ситуации, с которыми работодатели сталкиваются на регулярной основе:

Пример 1. Трудолюбивый повар

В небольшом пабе Виктор работает поваром почасово, зарабатывая 15 долларов в час. Ему платят еженедельно, он работает 20 часов в неделю. На этой неделе от него потребовали дополнительную сверхурочную работу, заработав дополнительно 150 долларов. Какова его брутто-зарплата за период?

Виктор зарабатывает деньги почасово. Паб платит своим сотрудникам еженедельно, то есть 52 периода.Чтобы найти свою зарплату брутто, Виктор умножает количество отработанных часов, 20, на заработанную сумму, равную 15 долларам.

20 x 15 = 300

Виктор получает зарплату брутто в размере 300 долларов за почасовую оплату. Затем он добавляет свою сверхурочную работу в размере 150 долларов к своей валовой заработной плате в размере 300 долларов.

300 + 150 = 450

Виктор зарабатывает 450 долларов за этот период.

Пример 2: Исполнительный пенсионер

Спустя почти 45 лет работы Ананья объявляет о своем уходе из фирмы.В последний год обучения она получала зарплату в размере 250 000 долларов, выплачиваемую раз в две недели. Чтобы отплатить ей за многолетний вклад, компания предлагает дополнительный бонус в размере 45 000 долларов. Какая у нее зарплата брутто за последний период?

Ананья — высокопоставленный руководитель, получающий зарплату 250 000 долларов в год. Фирма платит каждые две недели, что дает 26 периодов. Используя формулу, Ананя вводит структуру своей заработной платы и периода выплаты.

250 000/26 = 9615

Ананья зарабатывает около 9615 долларов за период.В этот период она также получает бонус в размере 45 000 долларов. Чтобы найти полную заработную плату брутто за этот период, она складывает свою заработную плату брутто из своей зарплаты в размере 9615 долларов и дополнительной заработной платы в размере 45000 долларов.

45000 + 9 615 = 54 615

Ананья зарабатывает 54 615 долларов в последний период выплаты заработной платы.

Пример 3: Интернет-знаменитость

Элоиза — Интернет-знаменитость, работающая на медиа-конгломерат. Вместо того, чтобы получать базовую ставку за просмотр видео, медиакомпания выплачивает Элоизе зарплату в размере 40 000 долларов в структуре с 24 периодами оплаты.За каждые 100 000 подписчиков, которых она набирает в течение года, она получает бонус в размере 5000 долларов. В этом году у Элоизы 300 000 новых подписчиков. Еще она продает товары. Медиа-компания управляет продажами, отдавая ей существенный процент. В этом году она заработала дополнительно 20 000 долларов на торговле товарами. Какая у нее зарплата брутто за год?

Вместо того, чтобы работать самостоятельно, Элоиза работает в крупной медиа-компании, которая платит ей годовой оклад в размере 40 000 долларов в год. В компании используется структура с 24 периодами оплаты.Используя формулу, Элоиза вводит свою зарплату и структуру периода выплаты.

40,000 / 24 = 1,667

Только из зарплаты Элоиза зарабатывает около 1,667 долларов за период оплаты. Она также получает бонус в размере 5000 долларов за каждые 100000 новых подписчиков. В этом году она получила 300000 долларов, получив бонус в размере 15000 долларов. Вдобавок она зарабатывает 20 000 долларов на продаже товаров. Чтобы узнать свою общую зарплату из других источников, она добавляет сумму, полученную от бонусов, к продажам.

15 000 + 20 000 = 35 000

Элоиза дополнительно получает 35 000 долларов.Чтобы определить полную зарплату брутто за этот период, она складывает свою зарплату брутто из своей зарплаты в размере 1 667 долларов и дополнительной заработной платы в размере 35 000 долларов.

1,667 + 35,000 = 36,667

Элоиза за этот период получает заработную плату брутто в размере 36 667 долларов.

Калькулятор зарплаты — Расчет чистой прибыли

Какова зарплата ваших сотрудников после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты валового отношения к нетто для оценки получаемой заработной платы во всех 50 штатах.Для получения дополнительной информации см. Наше руководство по калькулятору зарплаты.

Ищете управляемый расчет заработной платы и льготы для вашего бизнеса?

Получите бесплатное предложение

Многие работодатели предпочитают работать с поставщиком услуг по начислению заработной платы, чтобы они помогли автоматизировать расчет зарплаты и ознакомиться с правилами соответствия. Узнайте больше о том, как рассчитать заработную плату.

Зарплата Справочник по калькулятору

Как рассчитать чистую прибыль

Вычтите добровольные отчисления и пенсионные взносы вашего сотрудника из его валового дохода, чтобы определить налогооблагаемый доход.Затем вычтите задолженность физического лица в виде налогов (федеральных, государственных и местных) из налогооблагаемого дохода, чтобы определить чистый доход.

Как рассчитать годовой доход

Для расчета годовой заработной платы умножьте валовую заработную плату (до налоговых вычетов) на количество периодов оплаты в год. Например, если сотруднику платят 1500 долларов в неделю, его годовой доход составит 1500 x 52 = 78000 долларов.

Как рассчитать налоги, удерживаемые из чека

Разделите сумму всех начисленных налогов на валовую заработную плату работника, чтобы определить процент налогов, удерживаемых из зарплаты.Налоги могут включать налоги FICA (Medicare и Social Security), а также информацию об удерживаемых налогах на федеральном уровне и уровне штата, указанную в W-4.

Важное примечание о калькуляторе зарплаты: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и расчетов. На него не следует полагаться при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют никаких услуг или решений ADP.Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру по поводу любых конкретных требований или проблем.

Как рассчитать налоги на заработную плату: пошаговые инструкции

Если вы владелец малого бизнеса, пытаясь понять, как рассчитать заработную плату, вы не одиноки. Более шести миллионов малых предприятий в США находятся в одной лодке с вами. У всех есть пожары, которые нужно потушить, сотрудники должны платить, фьючерсы, которые нужно планировать, и практически нет времени, чтобы бороться с налоговым кодексом IRS.

Хорошая новость заключается в том, что, хотя налоговый кодекс может показаться сложным, как только вы выясните, какие налоговые декларации требуются, и научитесь выполнять математические вычисления, процесс станет довольно простым.При этом правильный расчет налогов на заработную плату имеет решающее значение не только для ваших сотрудников, но и для вашего бухгалтера и дяди Сэма. Вот почему мы решили написать это подробное руководство по пошаговому расчету налога на заработную плату.

Здесь вы сможете найти все ответы на свои вопросы о заработной плате, но если вы наткнетесь на стену или просто захотите убрать налоги с заработной платы из своего списка дел, мы также предлагаем простую услугу расчета заработной платы, которая делает тяжелую работу для тебя.

Перед запуском расчета заработной платы

Перед тем, как вы начнете рассчитывать налоги на заработную плату, вашим сотрудникам необходимо будет заполнить эти новые документы сотрудников, которые включают:

  • Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов
  • State W-4 (если применимо)
  • Форма авторизации прямого депозита
  • Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов

Каждый новый сотрудник должен заполнить форму IRS W-4, в которой содержится основная информация о том, какую сумму федерального подоходного налога (FIT) вам необходимо удержать из их заработной платы.Сотрудник введет свое имя, адрес и номер социального страхования.

Форма W-4 была пересмотрена в 2020 году. Новая форма включает пятиэтапный процесс и новую Публикацию 15-T (Федеральные методы удержания подоходного налога) для определения удержания сотрудников. Он больше не использует удержания.

Для сотрудников, нанятых в 2019 году или ранее, вы можете продолжать использовать информацию, которую они предоставили в старой форме W-4. Он включает в себя рабочий лист, который позволяет вашим сотрудникам рассчитывать удерживаемые пособия на иждивенцев и детей.Некоторые сотрудники могут захотеть заполнить новую форму W-4, если они работают на второй работе, женятся, заводят детей или разводятся, но вы не можете требовать от существующих сотрудников заполнить новую.

Сотрудники также могут выбрать удержание дополнительного налога или запросить освобождение от удержания федерального подоходного налога. В новой форме W-4 представлены подробные инструкции.

Убедитесь, что сотрудник подписывает W-4, но не отправляйте его в IRS, если это не требуется. Храните его в личном деле вашего сотрудника в течение как минимум 4 лет после даты последней налоговой декларации сотрудника.

State W-4 (если применимо)

В некоторых штатах есть свои собственные формы удержания. Для штатов, которые этого не делают, форма W-4 часто используется в качестве основы для расчета удерживаемого государственного и / или местного подоходного налога. Полный список применимых государственных налоговых форм можно найти на сайте Федерации налоговых администраторов.

Форма авторизации прямого депозита

Как работодатель, вы можете платить своим сотрудникам несколькими способами: бумажным чеком, прямым депозитом, предоплаченной дебетовой картой или наличными.Прямой депозит часто является самым простым и безопасным способом получения зарплаты, поэтому он, безусловно, самый популярный. Фактически, более 82% рабочих в США сейчас получают оплату прямым депозитом.

Сотрудник, который предпочитает получать оплату прямым переводом, должен заполнить форму авторизации прямого депозита с указанием банковских маршрутных номеров и номеров счетов. Форма действует как бланк разрешения на перевод чистой заработной платы сотрудника в электронном виде на его банковский счет.

В рамках процесса проверки многие работодатели запрашивают аннулированный бланк, чтобы подтвердить точность информации о банковском счете, предоставленной сотрудником.

Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

Новые сотрудники заполняют форму I-9, чтобы подтвердить, что им законно разрешено работать в Соединенных Штатах (т. Е. В качестве гражданина, постоянного жителя, обладателя рабочей визы и т. Д.). Они могут подтвердить свой рабочий статус, предоставив вам либо паспорт США, либо водительские права и карту социального обеспечения.

По закону вы должны получить от своего сотрудника подписанную форму I-9 до начала работы. Вы должны сохранить заполненную форму и любые подтверждающие документы в личном деле вашего сотрудника.

Лучшая практика

Вы также можете захотеть, чтобы новые сотрудники подтвердили получение руководства компании, кодекса поведения и любых других официальных политик в это время. Хотя подтверждение не требуется для расчета заработной платы, рекомендуется, чтобы ваши новые сотрудники заполняли все необходимые формы компании одновременно.Программное обеспечение HR может упростить управление всеми этими задачами.

Расчет налогов на заработную плату за 5 этапов

После того, как ваши сотрудники настроены (и ваш бизнес также открыт), вы готовы выяснить размер заработной платы, полученной сотрудником, и сумму налогов, которые необходимо удержать. И, при необходимости, вычеты по таким вещам, как медицинское страхование, пенсионные выплаты или украшения, а также добавление возмещения расходов.

Технически это называется переходом от заработной платы брутто к заработной плате нетто.

Если вы пытаетесь определить конкретный шаг, не стесняйтесь переходить к тому, что ищете:

  • Шаг 1. Расчет заработной платы брутто
  • Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников
    • 2019 или ранее
    • 2020 или новее
  • Шаг 3. Позаботьтесь о вычетах
  • Шаг 4: Добавьте компенсацию расходов
  • Шаг 5. Итого

Шаг 1. Расчет валовой заработной платы

Заработная плата брутто — это первоначальная сумма заработка сотрудника до удержания налогов.

Для почасовых сотрудников заработная плата брутто — это количество часов, отработанных в течение периода оплаты, умноженное на почасовую ставку. Например, если ваш администратор работал 40 часов в неделю по ставке 20 долларов в час, его валовая заработная плата за неделю составила бы 40 x 20 долларов, или 800 долларов.

Не забудьте включить оплату сверхурочных, которая обычно в 1,5 раза превышает обычную ставку заработной платы, когда почасовой служащий работает более 8 часов в день или 40 часов в неделю. В этом примере ваш администратор будет зарабатывать 20 долларов за каждый из первых 40 отработанных часов, плюс 30 долларов за 41-й и любые дополнительные часы в течение недели.

Для наемных сотрудников, , которые освобождены от правил сверхурочной работы, валовая заработная плата, как правило, остается неизменной в каждый платежный период. Просто разделите их зарплату на количество периодов заработной платы в году. Например, если менеджер получает годовой оклад в размере 50 000 долларов США и получает зарплату дважды в месяц, валовая заработная плата за каждый период выплаты составляет 2083,33 доллара США (50 000 долларов США / 12 месяцев / 2 ежемесячных периода оплаты).

Помимо заработной платы, валовая заработная плата включает любые комиссионные, чаевые и бонусы, которые зарабатывает сотрудник.

Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников

Когда вы узнаете общую заработную плату сотрудника и количество надбавок из его W-4, вы можете начать выяснять, сколько вам нужно удержать, чтобы покрыть их налоги. В большинстве штатов вам нужно будет удерживать как федеральные налоги, так и налоги штата, а также налоги FICA с каждой зарплаты.

В нашем примере мы рассмотрим сотрудника из Флориды, который заявляет о не состоящем в браке и двух иждивенцах в своем W-4.Работник получает 50 000 долларов в год и получает зарплату дважды в месяц (раз в полгода). Ее валовая заработная плата за период составляет 2083,33 доллара.

Федеральный подоходный налог (FIT): 2019 или ранее

Федеральный подоходный налог (FIT) рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и периодичности выплаты. На основании Публикации 15-T (2021 г.) «Методы удержания федерального подоходного налога» для расчета FIT вы можете использовать либо метод , либо метод процентной ставки .

Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, просматривая таблицы в PDF-файле 2021 IRS Publication 15-T. Вы можете открыть файл, чтобы следить за нашими расчетами ниже.

Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы сотруднику

1a) То же, что и валовая заработная плата: 2083 доллара.33 .

1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

Поскольку мы используем форму 2019 W-4, теперь мы переходим к шагу 1j:

1j) Наш сотрудник запросил 2 надбавок

1k) 4300 долларов x 2 = 8600 долларов

1l) 50000 — 8600 долларов = 41 400 долларов

Чтобы продолжить, обратитесь к таблицам налогов на странице 6:

Шаг 2: Определите предварительную сумму удержания

2a) Эта сумма из строки 1l, 41 400 долларов США

2b) Мы имеем в виду таблицу с пометкой «Отдельная подача документов, состоящих в браке или не состоящих в браке» (форма с 2019 года или ранее).Скорректированная годовая заработная плата нашего сотрудника (41 400 долларов США) превышает 13 900 долларов США и меньше 44 475 долларов США. Итак, мы должны ввести сумму $ 13 900 (сумма из столбца A).

2c) Сумма в столбце C составляет $ 995 .

2d) Процент из столбца D составляет 12% .

2e) 41 400 — 13 900 долларов = 27 500 долларов

2f) 27 500 долл. США x 12% = 3 300 долл. США

2g) 995 долларов + 3300 долларов = 4295 долларов

2ч) 4295 $ / 24 = 178 $.96

Шаг 3. Учет налоговых вычетов

3а) $ 0

3б) $ 0

3c) 178,96 долларов — 0 долларов = 178,96 долларов

Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

4a) $ 0 (в этом случае нет дополнительных удержаний)

4b) 178,96 долларов + 0 = 178,96 долларов

Вот и все.Вы будете удерживать 178,96 долларов США федерального подоходного налога для этого сотрудника, использующего W-4 с 2019 года и ранее.

Федеральный подоходный налог (FIT): 2020 г. или позже

Федеральный подоходный налог (FIT) по-прежнему рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и периодичности выплаты. На самом деле, мало что изменилось, пока вы не перешли к математике удержания. Глядя на Публикацию 15-T (2021 г.), «Методы удержания федерального подоходного налога», вы можете использовать либо метод для расчета заработной платы , либо метод процентного соотношения для расчета FIT.

Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, ссылаясь на таблицы, которые находятся в PDF-файле 2021 IRS Publication 15-T. Вы можете открыть файл, чтобы следить за нашими расчетами ниже.

Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы сотруднику

1a) Это то же самое, что и валовая заработная плата, поэтому, как мы рассчитали ранее, сумма составляет 2083 долларов.33 .

1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

Поскольку мы используем форму 2020 W-4, мы перейдем к шагу 1d:

1г) У нашего сотрудника нет дополнительного дохода, поэтому эта сумма составляет $ 0 .

1e) $ 50 000 + $ 0 = $ 50 000

1f) Мы удерживаем только стандартные вычеты, поэтому это составляет $ 0 .

1g) Мы не устанавливаем этот флажок, потому что у нашей сотрудницы не более одной работы, и поскольку она заявляет о единственном семейном положении, эта сумма составляет $ 8,600 .

1ч) 8600 долларов + 0 = 8600 долларов

1i) 50 000–8600 долларов = 41 400 долларов

Чтобы продолжить, обратитесь к таблицам налогов на странице 6:

Шаг 2: Определите предварительную сумму удержания

2a) Эта сумма из строки 1i, 41 400 долларов США

2b) Мы имеем в виду таблицу с надписью «Отдельная подача документов, состоящих в браке или не состоящих в браке» слева (используется форма 2020 W-4, и поле на шаге 2 не отмечено).Скорректированная сумма годовой заработной платы нашего сотрудника (41 400 долларов США) превышает 13 900 долларов США и меньше 44 475 долларов США, поэтому мы должны ввести сумму 90 789 долларов США 13 900 (сумма из столбца A).

2c) Сумма в столбце C составляет $ 995 .

2d) Процент из столбца D составляет 12% .

2e) 41 400 — 13 900 долларов = 27 500 долларов

2f) 27 500 долл. США x 12% = 3 300 долл. США

2g) 995 долларов + 3300 долларов = 4295 долларов

2ч) 4295 $ / 24 = 178 $.96

Шаг 3. Учет налоговых вычетов

3a) Наш сотрудник требует двух иждивенцев на сумму 2000 долларов каждый. 2000 долларов x 2 = 4000 долларов

3b) 4000 долларов / 24 = 166,67 долларов

3c) 178,96 $ — 166,67 $ = 12,29 $

Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

4a) $ 0 (в этом случае нет дополнительных удержаний)

4б) $ 12.29 + 0 долларов = 12,29 доллара

Вот и все. Вы будете удерживать долларов США из федерального подоходного налога для этого сотрудника на основании новой формы W-4.

Это существенное отличие от удерживаемой суммы налога W-4 2019 года в размере $ 178,96 , но призвано помочь вашим сотрудникам получить более точную сумму налога, удерживаемого из каждой зарплаты.

Налоги FICA

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые должны удерживаться со всех сотрудников, если иное не исключено.

  • Социальное обеспечение — это фиксированный удерживаемый налог в размере 6,2% для заработной платы до 142 800 долларов США на 2021 налоговый год. Любая годовая заработная плата, превышающая 142 800 долларов, не облагается налогом, что означает, что совокупные годовые удержания по социальному обеспечению не могут превышать 8 853,60 долларов (142 800 долларов на 6,2%). Для нашего примерного сотрудника мы возьмем его брутто-зарплату в размере 2083,33 доллара, умножим ее на 6,2% и удержим 129,17 доллара из его зарплаты.
  • Medicare также является фиксированным налогом по ставке 1.45%. Годового лимита для налогов на Medicare нет, но сотрудники, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год, облагаются так называемым дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9%. Мы умножаем брутто-зарплату нашего сотрудника в размере 2083,33 доллара на 1,45% и получаем 30,21 доллара в качестве налога на Medicare.

Таким образом, налог FICA нашего сотрудника за расчетный период составляет 129,17 доллара США + 30,21 доллара США = 159,38 доллара США .

Государственные и местные налоги

В некоторых штатах (например, во Флориде) нет государственных подоходных налогов, так что вы можете быть в стороне.Но если вы обязаны платить государственные налоги (см. Информацию о налогах по штатам здесь), вам следует убедиться, что ваши расчеты произведены правильно.

В разных штатах налоги на заработную плату применяются по-разному, но если вы знаете, как рассчитывать налоги FIT и FICA, расчет налогов штата становится аналогичным занятием.

Также не забудьте проверить, взимает ли ваш штат местные налоги, которые уплачиваются сверх федеральных налогов и налогов штата.

Шаг 3. Позаботьтесь о удержаниях

Помимо удержания налогов с заработной платы, расчет зарплаты ваших сотрудников также означает вычет любых применимых вычетов.

Существуют добровольные отчисления до и после налогообложения, такие как взносы на медицинское страхование, планы 401 (k) или взносы на сберегательный счет здоровья. У некоторых сотрудников также есть принудительные удержания, которые, возможно, необходимо будет учитывать для таких вещей, как алименты на детей или выплаты заработной платы (вы будете знать, нужно ли вам удерживать эти вещи, потому что вы получите приказ от судьи, IRS или штата) .

Будьте осторожны, потому что вычеты до налогообложения, такие как 401 (k), вычитаются из валового дохода на этапе 1, что означает, что расчет удерживаемого налога на этапе 2 будет меньше.После этапа 2 удержания после уплаты налогов снимаются. Отчеты до налогообложения сэкономят сотруднику больше налогов.

Шаг 4: Добавьте любые возмещения расходов

Если ваш сотрудник оплатил какие-либо расходы компании из собственного кармана, он рассчитывает на возмещение. Работодатели могут выплачивать компенсацию отдельно от платежной ведомости или комбинировать ее с платежной ведомостью.

Помните, что возмещение расходов не является частью валовой заработной платы и, следовательно, не подлежит удержанию налога.Любые расходы, которые вы возмещаете сотрудникам, должны быть полностью оплачены и добавлены к чистой заработной плате в конце вашего расчета.

Шаг 5: Итого

После того, как вы выполнили все вычисления для расчета заработной платы брутто, налоговых удержаний, удержаний и возмещений, у вас будет то, что вам нужно для расчета зарплаты:

  • Начало с зарплаты брутто
  • Вычесть налоговые удержания сотрудников
  • Вычесть вычеты
  • Добавьте к сумме возмещения расходов
  • И вы получаете чистую зарплату!

Теперь вы точно знаете, сколько денег вы отправите своему сотруднику в день зарплаты!

Давайте рассмотрим наш пример, используя W-4 2019 или более ранние версии:

  • Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
  • Удержание федерального подоходного налога с нашего сотрудника составляет 178,96 доллара США по старому W-4.
  • Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов.
  • Поскольку наш сотрудник проживает во Флориде, подоходный налог штата не удерживается.
  • Никаких удержаний или возмещения расходов не было.
  • Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 744,18 доллара США.

Давайте рассмотрим наш пример с использованием 2020 W-4 или более поздних версий:

  • Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
  • Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 12,29 доллара США при использовании новой формы W-4.
  • Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов.
  • Поскольку наш сотрудник проживает во Флориде, подоходный налог штата не удерживается.
  • Никаких удержаний или возмещения расходов не было.
  • Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 911,66 долларов.

Время от времени вам могут потребоваться другие вещи, которые вам нужно будет добавлять (например, бонусы) или вычитать (например, украшения и сборы) из зарплаты ваших сотрудников.Когда эти элементы складываются и вычитаются, остальная часть основной математики, описанной выше, остается неизменной.

Удачи в расчете налогов на заработную плату (и создании вашей команды)! Если у вас возникнут какие-либо вопросы или вы захотите передать эту конкретную задачу кому-то другому, мы упростим расчет заработной платы. Взглянуть.

Как перевести зарплату в почасовую

Существует несколько причин, по которым вам может потребоваться перевести зарплату сотрудника в почасовую ставку. Возможно, вы захотите узнать, как зарплата сотрудника сравнивается с зарплатой сотрудников, получающих почасовую оплату.Или вам может потребоваться знать, как рассчитать сверхурочные для наемных сотрудников.

Как перевести зарплату в почасовую

Ниже приведены два метода расчета почасовой оплаты труда сотрудников. Формула первой почасовой оплаты труда короче и ее легче рассчитать. Вторая формула требует дополнительных вычислений.

Однако не используйте первую формулу автоматически, чтобы не делать лишних вычислений. Оба метода имеют недостаток, который объясняется в каждом разделе.

Преобразование зарплаты в почасовую: метод 1

С помощью этого преобразования из зарплаты в почасовую вы рассчитаете почасовую ставку на основе стандартной 40-часовой рабочей недели.Если стандартная рабочая неделя на вашем предприятии составляет менее 40 часов, используйте это число вместо 40 в уравнении.

Вот основная формула почасовой оплаты труда для этого метода:

(годовая зарплата ÷ 52) ÷ 40 = почасовая ставка

Сначала разделите годовую зарплату сотрудника на 52 недели (количество недель в году).

31 200 долларов США ÷ 52 = 600 долларов США в неделю

Разделите недельную заработную плату на 40 часов.

600 ÷ 40 $ = 15 $ в час

В этом примере почасовая ставка сотрудника составляет 15 долларов.

Обратная сторона метода 1

Этот первый метод удобен, если сотрудник не работает много сверхурочно. Метод быстрый и простой в применении. Но если сотрудник много работает сверхурочно, вы можете в конечном итоге заплатить большую сверхурочную заработную плату.

В приведенном выше примере годовая зарплата сотрудника составляла 31 200 долларов при стандартной 40-часовой рабочей неделе.

Что, если вы начнете платить сотруднику 15 долларов в час, но на самом деле он работает 45 часов в неделю?

Во-первых, рассчитайте заработок сотрудника за обычные часы, отработанные им в течение недели.

40 часов × 15 долларов = 600 долларов в неделю

Затем рассчитайте ставку оплаты сверхурочной работы. Ставка сверхурочной работы в полтора раза превышает обычную ставку оплаты труда.

15 долларов США × 1,5 = 22,50 доллара США за сверхурочную работу

Умножьте ставку оплаты сверхурочной работы на еженедельную ставку сверхурочной работы.

22,50 долларов США × 5 сверхурочных часов = 112,50 долларов США за сверхурочную работу в неделю

Сложите обычную и сверхурочную заработную плату за неделю.

112,50 долларов + 600 долларов = 712,50 долларов за неделю

Предполагая, что сотрудник постоянно работает 45 часов в неделю, вы можете умножить общую недельную ставку на количество недель в году, чтобы найти общий годовой заработок.

712,50 долларов США × 52 недели = 37 050 долларов США общей годовой заработной платы

При использовании этого расчета почасовой заработной платы для сотрудников с окладом, сотрудники, которые много работают сверхурочно, будут зарабатывать больше в качестве почасовых сотрудников без налогов, чем когда они были освобожденными от уплаты зарплаты сотрудниками. В этом примере сотрудник будет зарабатывать на 5 850 долларов больше в год.

Преобразование зарплаты в почасовую: метод 2

С помощью второго метода вы узнаете, как преобразовать зарплату в почасовую на основе среднего количества часов, которое сотрудник работает каждую неделю.

Во-первых, вам нужно знать среднее количество часов, которое сотрудник работает в неделю. Если ранее у вас были беспризорные наемные работники, отслеживающие свое время, используйте эти записи для расчета среднего значения.

Если у вас нет учета рабочего времени, используйте свои лучшие знания о том, сколько сотрудник обычно работает каждую неделю. Вы также можете поговорить с сотрудником о том, сколько часов, по его мнению, он работает.

Вот основное уравнение для этого метода:

(зарплата ÷ 52) ÷ ((сверхурочные часы × 1.5) + 40) = почасовая ставка

Допустим, ваш сотрудник получает зарплату 31 200 долларов в год и работает в среднем 45 часов в неделю.

Для начала найдите недельную зарплату сотрудника. Разделите годовую зарплату на 52.

31 200 долл. США ÷ 52 = еженедельная зарплата 600 долл.

Затем выясните, сколько сверхурочных часов сотрудник работает каждую неделю. В этом случае сотрудник работает пять сверхурочных часов в неделю (45-40 = 5 часов).

Умножьте сверхурочные часы на 1,5. Это дает вам количество обычных часов, эквивалентное заработной плате сверхурочных часов.

5 × 1,5 = 7,5 часов

Добавьте количество отработанных часов.

7,5 + 40 = 47,5 часов

Разделите недельную зарплату сотрудника на количество часов.

600 $ ÷ 47,5 = 12,63 $ почасовая ставка

При использовании этого второго метода почасовая оплата работника составляет 12,63 доллара.

Оборотная сторона метода 2

Второй способ хорош, если работник постоянно работает сверхурочно. Однако, если работник этого не сделает, он может получить меньшую заработную плату, чем когда он получал зарплату.

Например, сотрудник работает сверхурочно, но из-за нестабильного графика он в среднем составляет всего 43 часа в неделю. Сотруднику будет снижена заработная плата.

Если этот сотрудник работает в среднем 43 часа в неделю, он будет зарабатывать 29 225,82 долларов в год. Это на 1974,18 доллара меньше в год, чем они могли бы зарабатывать в качестве наемного работника. Если вы используете второй метод, чтобы переключить наемного сотрудника на почасового сотрудника, вы можете дать бонус, если он не зарабатывает достаточно, чтобы равняться своей прежней зарплате.

Хотите простой способ расчета заработной платы сотрудников? Попробуйте простую систему расчета заработной платы с полным комплексом услуг Patriot сегодня! Вы быстро проведете расчет заработной платы с помощью простого трехэтапного процесса, а Patriot обработает налоги за вас.

.

alexxlab

Related Posts

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.